Основная

1. Адамчук Н.Г. Мировой страховой рынок на пути к глобализации.  М.: МГИМО; Российская политическая энциклопедия, 2004.  591 с.

2. Шихов А.К. Страховое право. Учебное пособие.  М.: Юстицинформ, 2003.  300 с.

Дополнительная

1. Алиев Р. Международная практика организации страхового надзора // Финансы.  2000.  № 12  С. 55–58.

2. Бах Л.Л. К вопросу о монополизации страхования в связи с изысканиями новых способов для покрытия чрезвычайных расходов, вызванных войной.  Пг.: 1915.  23 с.

2. Бекин Р.И. Страхование в мусульманском праве. Теория и практика.  М.: Анкил, 2001.  152 с.

3. Тузова Р.Р. Чем отличается страховой интерес от страхового риска // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации.  2000.  № 1. С. 95100.

Т ема 3.

Экономика и финансовые

результаты страхования

3.1. Страховой взнос  экономическая основа формирования страхового фонда и финансов страховой компании

Страховой рынок представляет собой совокупность экономических отношений между субъектами страхового дела и их клиентами. Специфическим товаром страхового рынка является страховая защита  услуга, предоставляемая страховщиками.

Страховая услуга имеет свою потребительную стоимость и цену.

Потребительная стоимость страховой услуги состоит в обеспечении страховой защиты. При наступлении страхового случая страховая защита материализуется, согласно договору страхования, в форме страховой выплаты.

Цена страховой услуги выражается в страховом взносе (премии), который страхователь уплачивает страховщику. Страховой тариф  относительная цена страховой услуги, равная отношению страхового взноса к страховой сумме. Ранее тариф определяли как ставку страхового взноса с единицы страховой суммы. Тариф исчисляют в долях или процентах от величины страховой суммы. Страховой взнос устанавливается при подписании договора и остается неизменным в течение срока его действия, если иное не оговорено условиями договора.

В еличина взноса должна быть достаточна, чтобы страховая компания смогла:

 покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода;

 создать страховые резервы;

 покрыть издержки страховой компании на ведение дел;

 обеспечить определенный размер прибыли.

В настоящее время страховщики не закладывают прибыль в структуру страхового взноса, а стремятся обеспечить ее получение за счет рационального ведения дела.

Ц ена страховой услуги, как и всякая рыночная цена, колеблется под влиянием спроса и предложения. Нижняя граница цены, исходя из принципа эквивалентности страховых отношений, определяется равенством между поступлениями страховой премии и суммой страховых выплат и издержек страховщика за срок действия договоров за тарифный период (период статистических наблюдений за страховыми случаями), т.е. из условия неразорения страховой компании. При таком уровне цены страховая компания не получает прибыли по страховым операциям.

Верхняя граница цены страховой услуги определяется двумя факторами:

 размерами спроса на нее;

 величиной банковского процента по вкладам.

Банковский процент оказывает влияние на страховую деятельность по двум направлениям. Во-первых, соотношение банковского процента и страховых тарифов определяет для клиента выбор метода накопления средств: договор страхования жизни или банковский вклад. Во-вторых, деньги, полученные страховой компанией в виде страховых платежей и временно свободные до момента страховых выплат, в соответствии с требованиями Закона о страховании инвестируются в ценные бумаги, в недвижимость, иные активы, то есть приносят инвестиционный доход. Часть этого дохода может предоставляться страхователям в виде дополнительных выплат (бонусов) или скидок по тарифам.

Цена предлагаемой страховой услуги зависит также от состояния дел у этой компании: от величины и структуры страхового портфеля, управленческих расходов, инвестиционных доходов.

Страховой взнос как цена страховой услуги имеет определенную структуру, ее отдельные элементы должны обеспечивать финансирование всех функций страховщика. Основными компонентами страхового взноса являются: нетто-взнос для производства страховых выплат и формирования страховых резервов, надбавка на покрытие расходов страховой компании и, в отдельных случаях, надбавка на прибыль (табл. 3.1).

Таблица 3.1.