2.4. Специальное страховое законодательство

Важнейшим для страхования законодательным актом является Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Он регулирует отношения между лицами, осуществляющими виды деятельности в сфере страхового дела, или с их участием, отношения по осуществлению государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела, а также иные отношения, связанные с организацией страхового дела. Эти отношения регулируются также федеральными законами, указами Президента РФ, постановлениями Правительства РФ, принятыми в соответствии с Законом о страховании.

В случаях, предусмотренных Законом о страховании, федеральные органы исполнительной власти в пределах своей компетенции могут принимать нормативные правовые акты, которые являются составной частью страхового законодательства.

Действие Закона о страховании распространяется на отношения по обязательному страхованию в части установления правовых основ регулирования указанных отношений.

О дним из наиболее существенных требований новой редакции Закона о страховании стало разделение страховщиков по видам страхования. В соответствии с требованиями п. 2 ст. 6 этого закона страховщики вправе осуществлять или только страхование жизни, или только страхование объектов имущественного и личного страхования (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).

Ст. 28 Закона о страховании содержит требования к страховщикам по учету и отчетности. Страховщики должны вести бухгалтерский учет, составлять бухгалтерскую и статистическую отчетность в соответствии с планом счетов, правилами бухгалтерского учета, формами учета и отчетности, утверждаемыми органом страхового надзора. Учет операций по страхованию объектов личного страхования и учет операций по страхованию иных объектов страхования ведутся раздельно. Страховщики должны представлять в орган страхового надзора бухгалтерскую и статистическую отчетность, а также иные сведения по формам и в порядке, которые установлены страховым надзором, и публиковать годовые бухгалтерские отчеты после аудиторского подтверждения (ст. 29). Публикация бухгалтерских отчетов должна осуществляться в средствах массовой информации, в том числе распространяющихся на территории, на которой осуществляется деятельность страховщика. Сведения о публикации сообщаются страховщиком в орган страхового надзора.

Страховые брокеры представляют в орган страхового надзора сведения о страховой брокерской деятельности в порядке, установленном органом страхового надзора.

Закон о страховании ограничивает деятельность страховщиков с участием иностранного капитала. Страховые организации, имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%, не могут осуществлять в РФ страхование жизни, обязательное страхование, обязательное государственное страхование, имущественное страхование, связанное с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд, а также страхование имущественных интересов государственных и муниципальных организаций.

Н овая редакция Закона о страховании (ст. 32.1) впервые в отечественной практике ввела квалификационные требования. Руководители страховой компании обязаны иметь высшее экономическое или финансовое образование, подтвержденное дипломом, признаваемым в России, а также стаж работы в сфере страхового дела или финансов не менее двух лет. Главный бухгалтер страховщика должен иметь высшее экономическое или финансовое образование, подтвержденное дипломом, а также стаж работы по специальности не менее двух лет в страховой, перестраховочной организации или брокерской организации, зарегистрированных на территории России. Главный бухгалтер страхового брокера должен иметь стаж работы по специальности не менее двух лет.

Страховой актуарий должен иметь высшее математическое (техническое) или экономическое образование, подтвержденное документом о высшем математическом (техническом) или экономическом образовании, а также квалификационный аттестат, подтверждающий знания в области актуарных расчетов.

Руководители и главный бухгалтер страховой и брокерской компании, общества взаимного страхования должны иметь гражданство РФ.

Ст. 34 Закона о страховании утверждает равенство прав на страховую защиту российских и иностранных граждан, лица без гражданства и юридических лица на территории РФ.

Споры, связанные со страхованием, а также с действиями страхового надзора и его должностных лиц, разрешаются судом, арбитражным судом или третейским судом в соответствии с их компетенцией.

Важным принципом Закона о страховании является приоритет международного права в страховании. Если международными договорами России или бывшего СССР установлены иные правила, чем те, которые содержатся в российском законодательстве о страховании, то применяются правила международного договора.

Один из важнейших на страховом рынке видов страхования, а именно, медицинское страхование, регулируется своим собственным законом  Законом РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» от 08.06.91 № 1499-1 (с последующими изменениями и дополнениями). Морское страхование регулируется ст. 246285 и некоторыми последующими статьями Кодекса торгового мореплавания РФ (Федеральный закон от 30.04.99 № 81-ФЗ с последующими изменениями и дополнениями), авиационное страхование  ст. 131–134 Воздушного кодекса РФ (Федеральный закон от 19.03.97 № 60-ФЗ с последующими изменениями и дополнениями). Все обязательные виды страхования регулируются своими собственными законами. Мы рассмотрим эти законы в соответствующих темах.

Внутренняя деятельность страховой компании, созданной в форме акционерного общества, регулируется Федеральным законом «Об акционерных обществах» от 26.12.95 № 208-Ф3 (с последующими изменениями и дополнениями). П. 3 ст. 1 этого закона утверждает, что «особенности создания и правового положения акционерных обществ в сферах страховой деятельности определяется федеральным законом», т.е. законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации», который в данном случае имеет приоритет над законом об акционерных обществах.

Деятельность страховщиков в форме обществ с ограниченной ответственностью, регулируется Федеральным Законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.98 № 14-Ф3.

Общества взаимного страхования регулируются в настоящее время только ст. 968 гл. 48 Гражданского кодекса и являются, наряду со страховыми организациями, согласно ст. 4.1 Закона о страховании, самостоятельными субъектами страхового дела.

Правительство, в пределах своей компетенции, утверждает изменения в условиях обязательного страхования и устанавливает приоритеты развития страхования. Так, в частности, Постановлением правительства от 25.09.02 № 1361-р одобрена Концепция развития страхования в России на ближайшую перспективу, а Постановлением правительства от 07.05.03 № 264 установлены ставки платежей по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств

Главным источником ведомственных нормативных актов являются Министерство Финансов Российской Федерации. Целью этих актов является, собственно, регулирование внутренней финансовой деятельности страховщиков для обеспечения требований Закона о страховании и ГК. Важнейшие приказы Минфина России мы рассмотрим в теме 3.

Другие министерства, в пределах своей компетенции, также издают нормативные акты по страхованию, главным образом, методического характера. Например, методика идентификации опасных производственных объектов, утвержденная Госгортехнадзором России для предприятий-источников повышенной опасности, определяла признаки опасного производственного объекта, подлежащего страхованию.

Нормативные документы Центрального банка России также оказывают непосредственное влияние на деятельность страховых компаний в части установления ставки рефинансирования и правил открытия счетов в учреждениях банков. Следует заметить, что, хотя общая тенденция изменения ставки рефинансирования известна, конкретные изменения ставки происходят, как правило, неожиданно, поэтому данный фактор относится к числу непредсказуемых изменений внешней среды и оказывает прямое воздействие на инвестиционный доход страховщиков.