15.3. Вексель

 

В настоящее время вексель относится к инструментам денежного рынка. Его считают неэмиссионной долговой ценной бумагой. Вексель даст право векселедержателю требовать уплаты в установленный срок определенной суммы денег от плательщика по векселю, Поэтому можно сравнить вексель с долговой распиской. Однако следует иметь в виду, что от обычной долговой расписки вексель отличается следующим.

1.    Вексель — это абстрактное обязательство, т.е., возникнув в результате конкретной сделки, он может быть передан любому лицу, которое, не имея никакого отношения к условиям его возникновения, получает право требовать платежа по векселю, являясь его держателем.

2.        Вексель рассматривается как безусловное обязательство, т.е. платеж по векселю не зависит ни от каких условий.

3.     Вексель — это денежный документ со строго определенным набором реквизитов. Это значит, что векселем является только тот документ, который содержит все необходимые реквизиты векселя, сформированные в соответствии с Положением о переводном и простом векселе. При этом если не будет хотя бы одного обязательного вексельного реквизита, то вексель теряет свою вексельную силу, а все другие реквизиты, которые написаны сверх обязательных, считаются написанными. Совокупность надлежащим образом оформленных реквизитов векселя составляет форму векселя, а отсутствие либо неверное оформление хотя бы одного из них может привести к дефекту формы векселя. Дефект формы векселя - это термин, определяющий соответствие представленного как вексель документа формальным требованиям вексельного права. Дефект формы векселя ведет к потере документом вексельной силы, безусловности изложенного в документе текста, абстрактности вексельного долга и солидарной ответственности всех обязанных по векселю лиц.

4.    Вексель отличает солидарная ответственность, т.е. полная ответственность каждого обязанного по векселю лица перед законным векселедержателем. Векселедержатель в случае неплатежа и надлежащего протеста в неплатеже имеет право предъявить иск ко всем или некоторым обязанным по векселю лицам, не соблюдая очередности индоссаментов.

5.        Предметом  вексельного обязательства могут быть только деньги.

6.       Вексель        передается от одного лица другому на основании специальной передаточной надписи — индоссамента, которая не требует нотариального заверения.

Переводной вексель содержит следующие реквизиты:

•   вексельные метки;

•   вексельная сумма;

•   наименование и адрес плательщика;

•   срок платежа;

•   наименование получателя платежа;

•   место платежа;

•  указание места и даты составления:

•   подпись векселедателя.

 

1.     Вексельные метки. В тексте документа, являющегося векселем, обязательно должно быть указано, что данный документ есть вексель и все обязательства, вытекающие из документа, имеют вексельный характер.

Например, «...уплатить по данному векселю...». «...местом платежа по векселю является...».

2.      Вексельная сумма. Вексельная сумма обычно указывается и цифрами, и прописью. В случае расхождения в сумме, написанной цифрами, и сумме, написанной прописью, вексель считается выписанным на сумму, написанную прописью. Если в векселе имеется несколько сумм, то вексель считается выписанным на меньшую. Не допускается разбивка суммы векселя по срокам, т.е. поэтапная оплата векселя. Вексель — это абстрактное обязательство оплатить определенную сумму денег.

3. Наименование и адрес плательщика. В случае если плательщиком является юридическое лицо, обязательно должны быть указаны юридический адрес плательщика, его полное наименование. Когда плательщиком выступает физическое лицо, указываются фамилия, имя, отчество и место жительства этого лица.

4.    Срок платежа.

Существуют определенные вексельным законодательством сроки платежа:

•                     «по предъявлении». Платеж по векселю с таким сроком производится при предъявлении векселя. Он должен быть предъявлен к платежу в одного года со дня его составления, в векселе с таким сроком

векселедатель может оговорить сроки предъявления к оплате, например, «...по предъявлении, но не ранее I февраля .... года». При просрочке этого периода вексель теряет свою вексельную силу.

•                     «во столько-то времени от предъявления». Данный срок платежа определяет обязательство оплатить вексель через определенный период, после факта предъявления векселя. Факт предъявления векселя: фиксируется отметкой на лицевой стороне векселя, что фактически является согласием на оплату или днем опротестования векселя в акцепте.

•                     «во столько-то времени от составления». Такой срок платежа может быть установлен таким образом: на один или несколько от составления, и тогда он наступает в соответствующий день того месяца, в котором платеж должен быть произведен.

•                     «на определенный день».

В случае, когда срок платежа в векселе не указан, считается, что подлежит оплате по предъявлении. Требование платить, по такому векселю действительно в течение года с момента выставления векселя. Вексель, в котором не укачаны даты составления и платежа одновременно, является недействительным.

5.        Наименование получателя платежа. В векселе обязательно должно содержаться полное наименование получателя платежа — ремитента. Обычно запись в векселе имеет следующий вид: «Платите... (наименование

ремитента) или его приказу». Вексель не может быть выставлен на предъявителя. Ремитентом в переводном векселе может выступать векселедатель. В этом случае в векселе будет следующая оговорка: «Уплатить в мою пользу или моему приказу» либо другая равнозначная по смыслу.

6.   Место платежа. В силу того, что по переводному векселю не должник приходит с платежом к кредитору, а сам кредитор приходит к должнику, данный реквизит является одним из самых важных в векселе. Местом обычно является местонахождение плательщика, если иное не оговорено в векселе. В случае отсутствия в реквизитах векселя места платежа местом платежа будет считаться местонахождение плательщика. При отсутствии в реквизитах векселя места платежа и местонахождения плательщика вексель считается недействительным. Вексель также считается недействительным, если в нем указано несколько мест платежа.

7.                Указание места и даты составления векселя. Местонахождение векселедателя и место составления векселя могут не совпадать. Переводной вексель, в котором не указано место его составления, признается выписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя. Если в векселе отсутствует место составления и местонахождение трассанта, то он будет считаться недействительным. Дата составления векселя должна быть обязательно указана, поскольку она имеет большое значение для исчисления срока платежа по векселю и периода вексельного обязательства. Векселя с заведомо нереальными датами будут считаться недействительными.

8.                  Подпись векселедателя. Подпись трассанта обычно находится после его полного наименования и местонахождения в правом нижнем углу векселя и производится только рукописным путем. Без подписи вексель считается недействительным.

 

 

 

К обязательным реквизитам простого векселя относятся:

1.       Наименование        «вексель», включенное в текст и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен.

2.       Простое и ничем не обусловленное обязательство оплатить определенную сумму.

3.       Указание срока платежа.

4.       Указание места платежа.

5.       Наименование получателя платежа, которому или приказу которого он должен быть совершен.

6.       Указание места и даты составления векселя.

7.       Подпись векселедателя, т.е. того, кто выдает вексель.

 

Виды векселей

 

Векселя можно классифицировать по следующим признакам.

В зависимости от обстоятельства уплатить по векселю и от формы получения дохода различают процентные и дисконтные векселя. Обязательства платить по процентным векселям составляет сумму денежных средств и процентов, начисляемых на эту сумму. По дисконтным векселям обязательство платить составляет только номинал векселя. Эти векселя обращаются на рынке со скидкой с номинала и погашаются согласно обозначенной на них сумме денежных средств.

В зависимости от лица, выписывающего вексель, различают простые и переводные векселя. Простой вексель (соло-вексель) - это ничем обусловленное обязательство векселедателя уплатить при наступлении срока определенную сумму денег предъявителю векселя или лицу, обозначенному в векселе, или тому, кого оно укажет через установленный срок или по требованию. Простой вексель выписывает должник.

Переводной вексель (тратта) - это приказ кредитора (трассанта) должнику (трассату) об уплате указанной в векселе сумму третьему лицу (ремитенту) или предъявителю, если вексель не именной, а предъявительский. Простые и переводные векселя можно охарактеризовать как двухсторонние и трехсторонние. Двухсторонние отражают прямовыраженное долговое обязательство векселедателя - простой вексель. Трехстороннее - приказ о платеже, адресованный третьему лицу, - переводной вексель. Вексель является представителем действительных денег, поэтому в практике принято, что должник - трассат обязан письменно подтвердить свое согласие произвести платеж по векселю в обозначенный срок, т.е. совершить акцепт тратты. Акцепт тратты может быть простым или ограниченным. Частичный (ограниченный) акцепт - это письменной согласие должника оплатить только часть суммы, указанной на тратте.

Гарантией платежей по траттам и простым векселям является их авалирование (подтверждение) банком. Аваль означает гарантию платежа по векселю со стороны банка, если должник не выполнил в срок обязательство по векселю. Передача векселя другому лицу осуществляется для именных векселей путем передаточной надписи (индоссамента). Надпись ставится на обратной стороне векселя и подписывается индоссантом, т.е. лицом, сделавшим передаточную надпись. Индоссамент должен быть безусловным. Посредством передаточной надписи индоссант передает другому лицу, в пользу которого сделана надпись, все права, требования и риски по векселю. Существует несколько форм векселей: - товарные, финансовые, банковские, бланковые, дружеские, бронзовые, обеспечительские.

Товарные (или коммерческие) векселя используются во взаимоотношениях покупателя и продавца в реальных сделках с поставкой продукции и услуг.

Финансовые векселя имеют в своей основе ссуду, выдаваемую предприятием за счет имеющихся свободных средств другому предприятию.

Банковские векселя удостоверяют, что предприятие внесло в банк депозит в сумме, указанной в векселе. Банк обязуется погасить такой вексель при предъявлении его к оплате в указанный на нем срок. В данном случае вексель фактически выполняет роль депозитного сертификата.

В бланковом векселе покупатель акцептует пустой формуляр векселя, который в дальнейшем будет заполнен продавцом. Такая ситуация возможна, когда не установлена цена товара и срок поставки.

Переводной вексель должен содержать определенные реквизиты.

Назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица (например, банка) называется домициляцией, а такой вексель - домицилированным. Банк оплачивает вексель, только если плательщик внес в банк вексельную сумму или на счете, клиента который выдал поручение на оплату векселя, имеется сумма. В противном случае банк отказывается в платеже и вексель опротестовывается.