Раздел 2. Практическая часть

2.1 Производственная программа предприятия

Таблица 1

Технико-экономические показатели предприятия в базисном и плановом периоде

п/п	Показатели	Единица измерения	Период
			базисный	плановый
11.	Годовая производственная мощность предприятия	т	670	670
22.	Годовой объем производства	т	402	516
33.	Коэффициент использования производственной мощности	%	64	77
44.	Вид продукции	Продукция потребительского спроса, одного наименования

Годовой объем производства = 670*77\100 = 516 т.

Таблица 2 - Годовой план производства продукции

Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя
Объем реализуемой продукции в натуральном выражении	т.	516
Цена отпуска без НДС	руб.	27 737
Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении	руб.	14 312 292

Цена отпуска без НДС = 27 737 руб.

1.Себестоимость 1 т. продукции = 11 828 483 \ 516= 22 923 руб.

2.Цена 1 т. продукции = 22 923 + 22 923 * 21\100= 27 737 руб.

Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении= 516 * 27 737 = 14 312 292 руб.

2. 2. Планирование затрат на производство и реализацию продукции

Таблица 3 - Годовая плановая смета затрат па производство и реализацию продукции

№№ п/п	'Элементы затрат	Затраты, руб .	Удельный вес, %
11	2	3	4
11	Материальные затраты	3 387 626	28.64
	в том числе:
	- сырье;	2 452 032	72.38
	- вспомогательные материалы;	201 240	5.94
	- запасные части для ремонта оборудования	247 250	7.3
	- электроэнергия, вода	487 104	14.38
22	Затраты на оплату труда	3 931 296	33.24
33	Социальные взносы	1 179 389	9.97
34	Амортизация	1 118 342	9.45
55	Прочие затраты	2 211 830	18.7
	В том числе:
	- налоги и сборы;	737 277	33.33
	- затраты на ремонт основных средств	737 277	33.33
п	- другие затраты (на страхование имущества, оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консультационные услуги)	737 277	33.33
66	Производственная себестоимость товарной продукции	11 828 483	100

Материальные затраты = 2 452 032+201 240 + 247 250 + 487 104=3 387626 руб.

Сырье= 1 496 400 + 425 700 + 220 332 + 309 600 = 2 452 032 руб.

Сырье А = 516*0.5*5800 = 1 496 400 руб.

Сырье Б = 516*0.11*7500 = 425 700 руб.

Сырье В = 516*0.07*6100 = 220 332 руб.

Сырье Г = 516*0.04*15000 = 309 600 руб.

Вспомогательные материалы = 516 *390= 201 240 руб.

Затраты на запчасти = 215 000* 1.15= 247 250 руб.

Электроэнергия, вода = 445 824+ 41 280 = 487 104 руб.

Электроэнергия = 300*516*2.88= 445 824 руб.

Вода = 4* 516*20.0 = 41 280 руб.

Затраты на оплату труда = 1 570 800 + 388 800 + 516 000 + 340 800 + 354 000= 3 170 400 руб.

-Основные рабочие = 17 * 7700 *12= 1 570 800 руб.

-Вспомогательные рабочие =6 * 5400 *12 = 388 800 руб.

-Руководители = 5 * 8600 *12 = 516 000 руб.

-Специалисты =4 * 7100 *12 = 340 800 руб.

-Технические исполнители = 5* 5900*12= 354 000 руб.

Затраты на оплату труда с учетом роста = 3 170 400+(3170 400* 24\100)= 3 931 296 руб.

Соц. взносы = 3 931 296 *30\100= 1 179 389 руб.

Амортизация= 311 460 + +724 000 +82 882 = 1 118 342 руб.

Норма амортизации 1 гр. = 100\23= 4.35

Норма амортизации 2 гр.=100\10=10

Норма амортизации 3 гр. = 100\7= 14.29

Амортизация 1гр. = 7 160 000* 4.35\100= 311 460 руб.

Амортизация 2 гр. = 3 620 000* 10 * 2\100= 724 000 руб.

Амортизация 3 гр. = 580 000*14.29\100= 82 882 руб.

Прочие затраты = 2 211 830 руб.

1.общая сумма затрат = 3 387 626 + 3 931 296 + 1 179 389 + 1 118 342 = 9 616 653 руб.

2. 9 616 653 * 23\100 = 2 211 830 руб.

Производственная себестоимость = 9 616 653 + 2 211 830 = 11 828 483 руб.

Материальные затраты = 3 387 626 *100\ 11 828 483 =28.64 %

Сырье = 2 452 032 *100\3 387 626 = 72.38%

Вспомогательные материалы = 201 240*100\ 3 387 626 = 5.94%

Запчасти=247 250*100\ 3 387 626 = 7.3%

Электроэнергия, вода = 487 104*100\3 387 626 = 14.38%

Затраты на оплату труда= 3 931 296*100\ 11 828 483 = 33.24%

Социальные взносы = 1 179 389 *100\ 11 828 483 = 9.97%

Амортизация =1 118 342 *100\ 11 828 483 = 9.45%

Прочие затраты =2 211 830 *100\ 11 828 483 = 18.7%

налоги и сборы = 737 277 *100\ 2 211 830 = 33,33%

затраты на ремонт основных средств = 737 277*100\ 2 211 830 = 33,33%

другие затраты = 737 277*100\ 2 211 830 = 33,33 %