Глава 2. Практическая часть
2.1. Производственная программа предприятия
Вариант №15.
Таблица 1.
Технико-экономические показатели предприятия в базисном и плановом периоде
№ п/п |
Показатели |
Единица измерения |
Период |
|
|
|
|
базисный |
плановый |
1. |
Годовая производственная мощность предприятия |
т |
670 |
670 |
2. |
Годовой объем производства |
т |
402 |
509 |
3. |
Коэффициент использования производственной мощности |
% |
60 |
76 |
4. |
Вид продукции |
Продукция потребительского спроса, одного наименования |
||
Расчёты: 670 * 76%=509
Таблица 2.
Годовой план производства продукции
Наименование показателя
|
Единица измерения |
Значение показателя |
Объем реализуемой продукции в натуральном выражении |
т. |
509 |
Цена отпуска без НДС |
руб. |
|
Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении |
руб. |
13451037,6 |
Отпускная
цена:
руб.
2.2. Планирование затрат на производство и реализацию продукции
Таблица 3.
Годовая плановая смета затрат па производство и реализацию продукции
№ |
'Элементы затрат
|
Затраты, руб .
|
Удельный вес, %
|
и/п |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Материальные затраты |
3464130 |
29 |
|
в том числе: |
|
|
|
- сырье; |
2418768 |
20 |
|
- вспомогательные материалы; |
317616 |
3 |
|
- запасные части для ремонта оборудования |
247250 |
2 |
|
- электроэнергия, вода |
480496 |
4 |
2 |
Затраты на оплату труда |
3931296
|
27 |
3 |
Социальные взносы |
1179389 |
10 |
4 |
Амортизация |
1186320 |
10 |
5 |
Прочие затраты |
2049838,35 |
17 |
|
В том числе: |
|
|
|
- налоги и сборы; |
683279,45 |
6 |
|
- затраты на ремонт основных средств |
683279,45 |
6 |
|
- другие затраты (на страхование имущества, оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консультационные услуги) |
683279,45 |
6 |
6 |
Производственная себестоимость товарной продукции |
11810973,35 |
100 |
Расчёты:
Затраты на сырьё
Затраты на сырье А 509*0,5*5800=1476100 руб.
Затраты на сырье Б 509*0,11*7500=419925 руб.
Затраты на сырье В 509*0,07*6100=217343 руб.
Затраты на сырье Г 509*0,04*15000=305400 руб.
Общие затраты на сырьё: 2418768 руб.
Затраты на вспомогательные материалы 509*390*1,6 = 317616 руб.
Затраты на запасные части для ремонта оборудования
215000*1,15 = 247250 руб.
Затраты на электроэнергию 300*509*2,88= 439776 руб.
Затраты на воду4*509*20=40720 руб.
Затраты на оплату труда основным рабочим 17*7700*12 = 1570800 руб.
Затраты на оплату труда вспомогательным рабочим 6*5400*12 = 388800 руб.
Затраты на оплату труда руководителям 5*8600*12 = 516000 руб.
Затраты на оплату труда специалистам 4*7100*12 = 340800 руб.
Затраты на оплату труда техническим исполнителям 5*5900*12 = 354000 руб.
Всего затрат на оплату труда
1570800+388800+516000+340800+354000=3170400 руб.
Затраты на оплату труда с учетом роста
3170400+ (3170400*24%)=3931296 руб.
Социальные взносы 3931296*30%=1179389 руб.
Норма амортизации машин и оборудования 100/9=11,1
Норма амортизации транспортных средств 100/6=16,6
Сумма амортизации зданий 7160000*4/100=286400 руб.
Сумма амортизации машин и оборудования3620000*11,1*2%=803640 руб.
Сумма амортизации транспортных средств 580000*16,6/100=96280 руб.
Общая сумма амортизации 286400+803640+96280=1186320 руб.
Прочие затраты (2418768+317616+247250+439776+40720+3931296+1179389+1186320)*21%=
=9761135*21%=2049838,35 руб.
Производственная себестоимость 2418768+317616+247250+439776+ +40720+3931296+1179389+463044+2049838,35=11810973,35 руб.
Удельный вес затрат рассчитан автоматически по формуле
Сумма затрат*100/Производственная себестоимость.