Страхование (бухгалтерский учет, налогообложение, лицензирование). Специальное приложение к журналу “Финансы”

8. Контроль и оценка результатов обучения

Таблица 9.

Примерная модульно-рейтинговая карта по дисциплине

Виды учебной работы	Максимальный балл	Зачетный балл
Модуль	160	85
в том числе
Посещение лекций	20	15
Подготовка и выполнение практических (домашних) работ	20	10
Текущий контроль (тестирование)	50	25
Подготовка и участие в тренинге	30	15
Подготовка и участие в ролевой игре	20	10
Рубежный контроль по Модулю	20	10
Промежуточная аттестация - зачет	160	85
Итого по дисциплине:	160	85

9. Материально-техническое или информационное обеспечение дисциплины

Для проведения всех видов занятий, как аудиторных, так и практических, на кафедре открыта лаборатория, оснащенная компьютерной техникой и специализированным комплексом программного обеспечения как общего (MS Office), так и специализированного назначения.

К оборудованию относятся персональные компьютеры – 12 шт., объединенные в локальную сеть, 2 лазерных принтера, выход в интернет (безлимитный трафик).

9. Глоссарий основных определений дисциплины

Актив страховщика - имущество страховщика в денежном выражении (основные средства и внеоборотные активы, финансовые вложения, денежные средства в кассе, на расчетном счете, ценные бумаги и пр.).

Возвратность - возврат страховых взносов (платежей, премий) при досрочном прекращении действия договора.

Выгодоприобретатель - лицо, назначаемое страхователем в качестве получателя страховой суммы.

Договор страхования - соглашение (юридическая сделка) между страховщиком и страхователем, регулирующее их взаимные обязательства в соответствии с условиями данного договора.

Доходность страховщика - отношение годовой суммы прибыли к годовой сумме платежей.

Комиссионное вознаграждение - вознаграждение, уплачиваемое страховщиком посредникам (агентам, брокерам) за привлечение клиентов на страхование.

Ликвидность - способность страховщика удовлетворять претензии, предъявляемые страхователями. Равна отношению обязательств страховщика к его активам.

Лимит страхования - максимальная денежная сумма, на которую можно застраховать материальные ценности и страховую ответственность.

Перестрахование - система экономических отношений, при которой страховщик (цедент) передает часть своей ответственности другому страховщику (цессионарию) с целью создания сбалансированного страхового портфеля.

Перестрахователь - первичный страховщик, передающий весь риск или его часть на перестрахование.

Перестраховщик - страховщик, принимающий риски в перестрахование.

Получатель страховой суммы - лицо, которому согласно договору выплачивается оговоренная сумма или ее часть. В качестве получателя могут выступать либо страхователь, заключивший договор, либо застрахованный, чья жизнь и здоровье являются объектами страховой защиты, либо выгодоприобретатель, назначенный страхователем на случай своей смерти или гибели.

Риск - случайности или опасности, которые носят возможный (вероятностный) характер и могут являться причинами убытков. Осуществляется страхование различных видов риска.

Риск банковский - опасность потерь, вытекающих из специфики операций, осуществляемых кредитными учреждениями.

Риск имущественный - риск, связанный с разрушением, воровством или потерей имущества.

Риск моральный - поведение индивидуумов, сознательно увеличивающих риск причинения ущерба предположением, что убытков не будет или они будут покрыты за счет страховой компании или других источников.

Риски нестрахуемые - риски, вероятность которых трудно рассчитать даже в самом общем виде и которые считаются слишком большими для страхования. Законодательства некоторых стран содержат перечни нестрахуемых рисков, которые подлежат обязательному государственному страхованию.

Риски страхуемые - риски, уровень допустимых убытков для которых легко определим (и потому страховщик готов их возместить).

Степень риска - мера риска страховщика по тому или иному виду или договору страхования, которая характеризуется вероятностью наступления страхового случая и размером возможного ущерба от него.

Страхователи - юридические или физические лица, заключившие договор страхования, либо являющиеся страхователями в силу закона (при обязательной форме страхования) и уплачивающие страховые взносы (по договору или закону). Страхователи вправе заключать договоры о страховании других лиц (застрахованных) или в пользу третьих лиц и назначать выгодоприобретателей для получения страховых выплат.

Страховая стоимость - это действительная (фактическая) стоимость объекта страхования (есть еще рыночная стоимость, договорная стоимость и т.д.).

Страховая сумма (страховое покрытие) - установленная договором или законом сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты, т.е. это объем ответственности, принимаемой на себя страховщиком.

Страховое возмещение - сумма выплаты в покрытие ущерба. Страховое возмещение должно быть равно или меньше страховой суммы, исходя из конкретных обстоятельств страхового случая и условий договора страхования.

Страховое событие - возможный случай, на предмет которого проводится страхование (например, несчастный случай, болезнь, дожитие до определенного возраста).

Страховой взнос (страховая премия, страховой платеж) - плата страхователя за страховую услугу.

Страховой интерес - мера материальной заинтересованности в страховании. Выражается в страховой сумме и условиях страхового полиса.

Страховой полис - документ установленного образца, выдаваемый страховщиком страхователю в удостоверение заключенного договора страхования.

Страховой случай - совершившееся страховое событие, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести выплату страхователю, застрахованному, выгодоприобретателю.

Страховщики - юридические лица, имеющие лицензию на оказание страховых услуг и принимающие на себя обязательства по возмещению в определенных размерах страхователям или другим, участвующим в страховании лицам, понесенного ими при наступлении страхового случая ущерба.

Убыток страховой – 1) подлежащий возмещению страховщиком ущерб, причиненный объекту страхования при наступлении страхового случая; 2) установленный факт наступления страхового случая.

Страховой фонд (страховые резервы) - совокупность финансовых резервов, предназначенных для возмещения ущерба, нанесенного страхователю в результате страхового случая. Резервы формируются за счет поступления страховых взносов и используются только для страховых выплат.

Эффективность страховых операций - комплексное понятие, включающее систему показателей, характеризующих экономическую целесообразность проведения страхования среди различных отраслей страхования (личного, имущественного, страхования ответственности).

Основные термины, используемые в международном страховании

Абандон - отказ страхователя от своих прав на застрахованный объект в пользу страховщика при получении от него полной страховой суммы.

Авуар - синоним понятия “активы”.

Аддендум - дополнение к уже заключенному договору.

Аквизитор - страховой агент, занимающийся привлечением (аквизицией) новых страхователей.

Андеррайтер - лицо, уполномоченное страховой компанией принимать на страхование риски.

Аннуитет - договор, по которому страхователь сразу или по частям платит страховщику страховые взносы, а потом страховщик в течение определенного срока выплачивает страхователю некоторую гарантированную сумму (ренту).

Бонус - скидка со страхового платежа или возврат части денег за предотвращение страхователем страхового случая.

Диверсификация - принудительное вложение свободных денег в гособлигации и другие государственные ценные бумаги.

Ипотека - вложение средств под недвижимость (строительство домов, и т.п.).

Карго - страхование грузов или имущества, перевозимых морским судном с целью получения фрахта.

Каско - страхование средств транспорта (судов, самолетов, автомобилей). Не включает в себя страхование пассажиров, перевозимого имущества, ответственности перед третьими лицами и т.д.

Квота - доля участия страховщика в страховании.

Котировка - ставка взноса, по которой страховщик готов принять на страхование соответствующий риск.

Регресс - право страховщика на предъявление стороне, виновной в наступлении страхового случая, претензий с целью получения возмещения за причиненный ущерб.

Рента - регулярно пополняемый доход с капитала, земли, облигаций, страхования и т.п., не требующий от получателя предпринимательской и трудовой деятельности.

Синяя карта - соглашение между страховыми компаниями о взаимном признании договоров страхования гражданской ответственности владельцев автотранспорта.

Слип - документ, высылаемый перестрахователем потенциальным перестраховщикам, предложение на перестрахование.

Сюрвейр - эксперт, осуществляющий по просьбе страхователя или страховщика осмотр судов и грузов и дающий заключение об их состоянии.

Форс-мажор - непреодолимая сила, чрезвычайное событие, при котором страхователь и страховщик освобождаются от своих обязательств.

Франшиза - определенная часть убытков страхователя, не подлежащая возмещению страховщиком. Может быть условной и безусловной. При условной франшизе не возмещается сумма ущерба в пределах суммы денежных средств, составляющих франшизу. Например, если условная франшиза - 100 долл., а сумма ущерба - 90 долл., то страховая выплата не производится. Если сумма ущерба превышает франшизу, то выплата производится полностью. При безусловной франшизе из любой суммы ущерба вычитается франшиза. Например, при безусловной франшизе 100 долл. и сумме ущерба 120 долл., размер франшизы вычитается полностью и страхователю производится выплата в размере 20 долл.

Фрахт - плата за провоз груза или пассажиров водным транспортом.

Шомаж - страхование потери прибыли в результате финансовых потерь, связанных с приостановлением производства в результате наступления страхового случая.