- •Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах Раздел 1. Нематериальные активы и расходы на ниокр
- •Наличие и движение нематериальных активов
- •Первоначальная стоимость нематериальных активов, созданных самим экономическим субъектом
- •Нематериальные активы с полностью погашенной стоимостью
- •Наличие и движение результатов ниокр
- •Незаконченные и неоформленные ниокр и незаконченные операции по приобретению нематериальных активов
- •Раздел 2. Основные средства
- •2.1 Наличие и движение основных средств
- •2.2 Незавершенные капитальные вложения
- •2.3 Изменение стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации
- •2.4 Иное использование основных средств
- •Раздел 3. Финансовые вложения
- •3.1 Наличие и движение финансовых вложений
- •3.2 Иное использование финансовых вложений
- •Раздел 4. Запасы
- •4.1 Наличие и движение запасов
- •4.2 Запасы в залоге
- •Раздел 5. Дебиторская и кредиторская задолженность
- •5.1 Наличие и движение дебиторской задолженности
- •5.2 Просроченная дебиторская задолженность
- •5.3 Наличие и движение кредиторской задолженности
- •5.4 Просроченная кредиторская задолженность
- •Раздел 6. Затраты на производство
- •Раздел 7. Оценочные обязательства
- •Раздел 8. Обеспечения обязательств
- •Раздел 9. Государственная помощь
5.2 Просроченная дебиторская задолженность
У экономического субъекта числится просроченная дебиторская задолженность по работе с поставщиками:
За 2012 г. на сумму 200 тыс. руб. по договору, а по балансу – 100 тыс. руб.
За 2011 г. на сумму 200 тыс. руб. по договору, а по балансу – 150 тыс. руб.
За 2010 г. на сумму 200 тыс. руб. по договору, а по балансу – 200 тыс. руб.
5.3 Наличие и движение кредиторской задолженности
По наличию и движению кредиторской задолженности имеются следующие данные:
Показатель |
2012 г., тыс. руб. |
2011 г. , тыс. руб. |
Долгосрочная кредиторская задолженность: в т.ч. Задолженность поставщикам |
||
Остаток на начало года |
7500 |
7630 |
Изменения за период |
||
1 Поступление: |
||
- В результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке операций) |
35 |
150 |
- Причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления |
95 |
200 |
2 Выбыло: |
||
- Погашение |
2000 |
450 |
- Списание на финансовый результат |
520 |
222 |
3 Перевод из долго- в краткосрочную задолженность |
- |
- |
Остаток на конец периода |
|
|
Краткосрочная кредиторская задолженность – Задолженность работникам |
||
Остаток на начало года |
7328 |
7630 |
Изменения за период |
||
1 Поступление: |
||
- В результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке операций) |
15 |
60 |
- Причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления |
55 |
250 |
2 Выбыло: |
||
- Погашение |
2500 |
150 |
- Списание на финансовый результат |
496 |
270 |
3 Перевод из долго- в краткосрочную задолженность |
- |
- |
Остаток на конец периода |
||
Остаток на начало года |
|
|
Кредиторская задолженность – всего |
||
Остаток на начало года |
|
|
Изменения за период |
||
1 Поступление: |
||
- В результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке операций) |
|
|
- Причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления |
|
|
2 Выбыло: |
||
- Погашение |
|
|
- Списание на финансовый результат |
|
|
3 Перевод из долго- в краткосрочную задолженность |
|
|
Остаток на конец периода |
||
Остаток на начало года |
|
|