Аналитическая группировка и анализ статей пассива баланса – абсолютные величины, тыс. Руб.
Пассив баланса |
Отчетный год |
Предыдущий год |
Среднее значение за отчетный год |
Среднее значение за предыдущий год |
Изменение |
||
На начало периода |
На конец периода |
На начало периода |
На конец периода |
||||
1. Источники формирования имущества – всего (стр. 1700) |
|
|
|
|
|
|
|
1.1. Собственный капитал (стр. 1300 и стр. 1400-1530) |
|
|
|
|
|
|
|
1.2. Заемный капитал |
|
|
|
|
|
|
|
1.2.1 Долгосрочные обязательства (стр.1400) |
|
|
|
|
|
|
|
1.2.2. Краткосрочные кредиты и займы (стр.1510) |
|
|
|
|
|
|
|
1.2.3. Кредиторская задолженность (стр.1520,1540,1550) |
|
|
|
|
|
|
|
Аналитическая группировка и анализ статей пассива баланса – удельные веса в общей сумме источников формирования имущества, %.
Пассив баланса |
Отчетный год |
Предыдущий год |
Среднее значение за отчетный год |
Среднее значение за предыдущий год |
Изменение |
||
На начало периода |
На конец периода |
На начало периода |
На конец периода |
||||
1. Источники формирования имущества – всего (стр. 1700) |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
0 |
1.1. Собственный капитал (стр. 1300 и стр. 1530) |
|
|
|
|
|
|
|
1.2. Заемный капитал (стр. 1400-1530) |
|
|
|
|
|
|
|
1.2.1 Долгосрочные обязательства (стр.1400) |
|
|
|
|
|
|
|
1.2.2. Краткосрочные кредиты и займы (стр.1510) |
|
|
|
|
|
|
|
1.2.3. Кредиторская задолженность (стр.1520,1540,1550) |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет и оценка коэффициентов финансовой устойчивости
Пассив баланса |
Отчетный год |
Предыдущий год |
Среднее значение за отчетный год |
Среднее значение за предыдущий год |
Изменение |
||
На начало периода |
На конец периода |
На начало периода |
На конец периода |
||||
1. Коэффициент автономии |
|
|
|
|
|
|
|
2. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств |
|
|
|
|
|
|
|
3. Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств |
|
|
|
|
|
|
|
4. Коэффициент маневренности |
|
|
|
|
|
|
|
5. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами оборотных активов |
|
|
|
|
|
|
|
6. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств |
|
|
|
|
|
|
|
7. Коэффициент краткосрочной задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
8. Коэффициент автономии источников формирования запасов |
|
|
|
|
|
|
|
9. Коэффициент кредиторской задолженности и прочих пассивов |
|
|
|
|
|
|
|
Анализ показателей ликвидности
Коэффициент |
Ограничение |
Отчетный год |
Предыдущий год |
Среднее значение за отчетный год |
Среднее значение за предыдущий год |
Изменение |
||
На начало периода |
На конец периода |
На начало периода |
На конец периода |
|||||
абсолютной
ликвидности ( |
0,2 |
|
|
|
|
|
|
|
критической
ликвидности ( |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
текущей ликвидности ( |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
)
)
)Расчет и оценка коэффициентов платежеспособности
Финансовые коэффициенты |
Результат расчета |
|
отчетный год |
предыдущий год |
|
1. Коэффициент общей платежеспособности на конец года |
|
|
2. Коэффициент общей платежеспособности на начало года |
|
|
3. Изменение коэффициента за год (+;-) |
|
|
4. Коэффициент общей платежеспособности за период |
|
|
5. Степень платежеспособности по текущим обязательствам* |
|
|
Анализ поступления денежных средств
Виды поступлений денежных средств |
Абсолютные величины |
Удельные веса в общей величине доходов, % |
Изменения (+;-) |
||||
в предыдущем периоде |
в отчетном периоде |
в предыдущем периоде |
в отчетном периоде |
в абсолютных величинах, тыс. руб. |
в удельных весах, % |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1. Поступление денежных средств по текущей деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
2. Поступление денежных средств по инвестиционной деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств по финансовой деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
Итого поступления денежных средств (п.1 + п.2 + п.3) |
|
|
100 |
100 |
|
0 |
|
Анализ расхода денежных средств
Виды расходов денежных средств |
Абсолютные величины |
Удельные веса в общей величине расходов, % |
Изменения (+;-) |
|||||
в предыдущем периоде |
в отчетном периоде |
в предыдущем периоде |
в отчетном периоде |
в абсолютных величинах, тыс. руб. |
в удельных весах, % |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
||
1. Расходы денежных средств по текущей деятельности |
|
|
|
|
|
|
||
2. Расходы денежных средств по инвестиционной деятельности |
|
|
|
|
|
|
||
3. Расходы денежных средств по финансовой деятельности |
|
|
|
|
|
|
||
Итого расходы денежных средств (п.1 + п.2 + п.3) |
|
|
100 |
100 |
|
0 |
||
Анализ изменения остатка денежных средств
Факторы изменения остатка денежных средств |
Абсолютные величины |
Удельные веса в общей величине расходов, % |
Изменения (+;-) |
|||
в предыдущем периоде |
в отчетном периоде |
в предыдущем периоде |
в отчетном периоде |
в абсолютных величинах, тыс. руб. |
в удельных весах, % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. Изменение остатка денежных средств за счет текущей деятельности |
|
|
|
|
|
|
2. Изменение остатка денежных средств за счет инвестиционной деятельности |
|
|
|
|
|
|
3. Изменение остатка денежных средств за счет финансовой деятельности |
|
|
|
|
|
|
Итого общая сумма факторов изменения остатка денежных средств (п.1 + п.2 + п.3) |
|
|
100 |
100 |
|
0 |
*
**