5. Лизинг

Лизинг – это долгосрочная аренда имущества для предпринимательских целей с последующим правом выкупа. Объектом лизинга могут выступать фактически все виды промышленного оборудования, а также недвижимое имущество (административные здания, гаражи, склады и т. п.) и, кроме того, права интеллектуальной собственности (лицензии, компьютерные программы, ноу-хау). Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на среднесрочный и долгосрочный период средств производства предприятиям-пользователям. В отличие от обычной аренды лизинг, как правило, предусматривает выкуп оборудования по истечении срока аренды его пользователями по низкой остаточной стоимости.

В лизинговых операциях обычно участвуют три стороны:

– предприятие-поставщик оборудования;

– арендодатель, оплачивающий оборудование и предоставляющие в аренду;

– предприятие, получающее и использующее оборудование в течение определенного времени (арендатор).

Выполнением лизинговых операций занимаются и банки. Для коммерческих банков лизинг дает возможность получить дополнительный доход и расширить сферу влияния. Поэтому лизинговые операции находят все более широкое распространение в деятельности отечественных коммерческих банков, при проведении которых они выступают в роли арендодателя.

В Сбербанке лизинговые операции не проводятся.

6. Факторинг

Факторинг – это комплекс услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа. В операции факторинга обычно участвуют три лица:

– факторинговая компания или банк-покупатель требования;

– поставщик товара (кредитор);

– покупатель товара (дебитор).

Факторинговая операция банка состоит в покупке денежных требований экспортера к импортеру, их инкассации, кредитовании и гарантии от кредитных и валютных рисков.

В Сбербанке факторинговые операции не проводятся.

7. Операции с иностранной валютой

Правовое регулирование операций с иностранной валютой:

Основным документом действующего в Российской Федерации валютного законодательства является Закон «О валютном регулировании и валютном контроле», принятый 9 ноября 1992 г. Он устанавливает принципы проведения операций с российской и иностранной валютой на территории Российской Федерации, полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц при владении, пользовании и распоряжении валютными ценностями, ответственность за нарушение действующего законодательства. В целях оперативного решения возникающих при осуществлении валютных операций проблем и дальнейшего совершенствования валютного законодательства Центральному банку России предоставлено право на издание о обязательных к исполнению нормативных актов: инструкции, писем, положении, телеграмм, которые уточняют и дополняют отдельные вопросы регулирования валютных отношений.Важнейшей задачей валютного законодательства является защита российского рубля в условиях параллельного обращения свободной иностранной валюты.

Все валютные операции делятся на две категории: текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала (текущие и капитальные валютные операции).

К капитальным операциям относятся:

а) прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

б) портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;

в) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

г) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности).

д) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

е) все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

К текущим валютным операциям относят:

а) переводы иностранной валюты федеральными органами исполнительной власти с их валютных счетов, открытых в уполномоченных банках Российской Федерации, в оплату вступительных и членских взносов Российской Федерации в пользу международных организаций, участником которых является Российская Федерация;

б) переводы резидентами с их валютных счетов, открытых в уполномоченных банках Российской Федерации, в оплату вступительных и членских взносов в пользу международных неправительственных организаций, являющихся нерезидентами;

в) переводы резидентами (юридическими и физическими лицами) иностранной валюты в пользу нерезидентов – организаторов международных симпозиумов, конференций, других международных встреч, а также международных выставок, ярмарок, спортивных соревнований, иных культурных мероприятий, проводимых на территории иностранных государств, за участие резидентов в указанных мероприятиях, за исключением затрат, учитываемых как капитальные вложения в соответствии с правилами бухгалтерского учета соответствующих государств;

г) зачисление резидентами – организаторами международных симпозиумов, конференций, а также других международных встреч, выставок, ярмарок, спортивных соревнований, иных культурных мероприятий на свои валютные счета, открытые в уполномоченных банках, иностранной валюты, полученной от нерезидентов за участие нерезидентов в указанных мероприятиях, за исключением затрат, учитываемых как капитальные вложения в соответствии с правилами бухгалтерского учета Российской Федерации;

д) зачисление резидентами, не являющимися коммерческими организациями, в безналичном порядке на их валютные счета, открытые в уполномоченных банках, иностранной валюты, поступившей от нерезидентов в качестве добровольных и безвозмездных пожертвований;

е) переводы резидентами из Российской Федерации иностранной валюты в счет оплаты страховых взносов (страховых премий) страховщикам-нерезидентам независимо от страхуемого интереса, а также зачисление на валютные счета резидентов в уполномоченных банках Российской Федерации сумм в иностранной валюте в счет оплаты страховых сумм (страхового возмещения) с учетом требований законодательства Российской Федерации о страховании.

Сбербанк предлагает клиентам - физическим лицам следующие операции с иностранной валютой:

1. Переводы с открытием счета.

2. Переводы без открытия счета.

Сбербанк осуществляет переводы денежных средств в иностранной валюте из РФ со счетов физических лиц, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности.

Для проведения операций перевода иностранной валюты физическому лицу необходимо заполнить заявление.

В заявлении должны быть указаны:

– фамилия, имя, отчество; документ, удостоверяющий личность отправителя;

– номер счета (отправителя средств) физического лица;

– фамилия, имя, отчество и полный адрес получателя платежа; документ, удостоверяющий личность получателя средств, номер счета получателя;

– номер отделения банка, через которое проводится операция;

– сумма и цель перевода;

– дата и подпись физического лица;

– доверенность (при осуществлении перевода представителем).

Сбербанк осуществляет операции по переводу физическими лицами денежных средств в иностранной валюте без открытия банковского счета в пользу юридических и физических лиц. Указанные операции не должны быть связанны с осуществлением предпринимательской деятельности. Порядок и условия осуществления операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета, включая порядок оплаты расчетных услуг, а также обязательства банка по переводу денежных средств устанавливаются банком в соответствии с требованиями законодательства и нормативных актов Банка России.