- •Министерство образования и науки российской федерации федеральное агентство по образованию
- •Российский экономический университет имени г.В. Плеханова
- •Экзаменационные билеты
- •Вопрос 1.
- •Вопрос 2.
- •Вопрос 1
- •Вопрос 2
- •Сделайте выводы о степени разных групп риска предприятия, если шкала вероятности наступления риска колеблется от 0 до 100, и перечислите наиболее вероятные риски в каждой группе.
Сделайте выводы о степени разных групп риска предприятия, если шкала вероятности наступления риска колеблется от 0 до 100, и перечислите наиболее вероятные риски в каждой группе.
Наименование группы рисков |
Вес Wi |
Вероятность Vi |
Балл Wi*Vi |
Финансово-экономические риски |
0,43 |
71,6 |
30,8 |
Социальные риски |
0,38 |
68,3 |
26,0 |
Технические риски |
0,19 |
25,6 |
4,9 |
Итого |
1 |
- |
61,7 |
14. Проведите анализ конкурентоспособности компании по предоставлению услуг. Выявите слабые стороны компании в организации процесса обслуживания клиентов и предложите мероприятия по повышению уровня ее конкурентоспособности.
Показатели |
Весовой коэффициент |
«Компания»
|
Конкуренты |
||||
«А» |
«Б» |
||||||
балл |
оценка |
балл |
оценка |
балл |
оценка |
||
Имидж |
0,10 |
3 |
0,30 |
5 |
0,50 |
3 |
0,30 |
Квалификация менеджеров |
0,10 |
4 |
0,40 |
4 |
0,40 |
4 |
0,40 |
Качество обслуживания |
0,12 |
5 |
0,60 |
5 |
0,60 |
3 |
0,36 |
Широта ассортимента |
0,30 |
4 |
1,20 |
5 |
1,50 |
3 |
0,90 |
Длительность производственного цикла, мин. |
0,07 |
3 |
0,21 |
4 |
0,28 |
5 |
0,35 |
Активность рекламы |
0,20 |
4 |
0,80 |
5 |
1 |
3 |
0,60 |
Использование Интернета как комплексного средства: канал сбыта + средство рекламы |
0,11 |
3 |
0,33 |
5 |
0,55 |
4 |
0,44 |
Итого |
1 |
26 |
3,84 |
33 |
4,83 |
25 |
3,35 |
15. Проанализируйте, какие показатели способствовали росту чистой прибыли торгового предприятия за 2010-2012гг. Перечислите факторы роста чистой прибыли, связанные с осуществлением коммерческой деятельности.
Показатели |
Значение по годам, тыс. руб. |
Абсолютное отклонение 2012 г. к 2010 г., (+,-) |
Темпы роста 2012 г. к 2010 г., % |
||
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
|||
Товарооборот |
14 006,0 |
15 098,3 |
18 016,4 |
4 010,4 |
128,63 |
Себестоимость проданной продукции, работ, услуг |
10 679,6 |
10 797,9 |
12 881,7 |
2 202,1 |
120,62 |
Валовой доход |
3 326,4 |
4 300,4 |
5 134,7 |
1 808,3 |
154,36 |
Коммерческие расходы |
873,5 |
1 395,3 |
1 854,0 |
980,5 |
212,25 |
Управленческие расходы |
1 217,2 |
1 538,5 |
1 872,1 |
654,9 |
153,80 |
Прибыль от продаж |
1 235,8 |
1 366,7 |
1 408,6 |
172,8 |
113,98 |
Прочие операционные доходы |
170,0 |
192,0 |
193,7 |
23,7 |
113,94 |
Прочие операционные расходы |
10,0 |
11,0 |
12,4 |
2,4 |
124,00 |
Внереализационные доходы |
130,2 |
141,0 |
147,0 |
16,9 |
112,95 |
Внереализационные расходы
расходы |
81,0 |
90,6 |
90,0 |
9,0 |
111,11 |
Прибыль до налогообложения |
1 444,9 |
1 598,0 |
1 646,9 |
202,1 |
113,98 |
Налог на прибыль |
505,7 |
559,3 |
576,4 |
70,7 |
113,98 |
Чистая прибыль |
939,2 |
1 038,7 |
1 070,5 |
131,3 |
113,98 |
16. Рассчитайте арендную плату в рублях и долларах за 1 кв. м площади торгового объекта на основе затратных и доходных составляющих арендной платы. Перечислите факторы, обуславливающие уровень арендной платы за 1 кв. м площади торгового объекта.
Наименование |
Обозначения |
Показатели |
Полная восстановительная стоимость |
Спвс |
50 387 683 руб. |
Отчислений на реновацию |
ОТ |
1 259 692 руб. |
Величина расходов собственника, связанных с оформлением объекта для сдачи его в аренду |
НКЛР |
4 667 088 руб. |
Величина страхового взноса за арендуемый объект |
СТР |
0 |
Оценка рыночной стоимости 1 кв. м. арендуемого объекта |
ОЦ |
15 120 руб. |
Площадь арендуемого объекта |
S |
891,3 кв. м. |
Коэффициент доходности от использования объектов нежилого фонда, находящихся в собственности |
Кд |
0,1 |
Коэффициент вида деятельности |
Квд |
1,5 |
Корректирующий коэффициент |
Ккор |
1 |
17. Проанализируйте изменения основных экономических показателей и объясните причины снижения рентабельности деятельности торгового предприятия по осуществлению коммерческой деятельности.
Наименование показателей |
Величина показателя |
Темп роста, % |
|
2011 |
2012 |
||
Выручка от реализации (продукции, работ, услуг), тыс. руб. |
417288 |
539931 |
129,4 |
Численность персонала, чел. |
102 |
110 |
107,8 |
в т.ч. обслуживающего персонала, чел. |
72 |
80 |
111,1 |
Среднегодовая выработка, тыс. руб. |
- |
- |
- |
1 работающего |
4091 |
4908 |
120,0 |
1 работника обслуживающего персонала |
5796 |
6749 |
116,4 |
Себестоимость проданной продукции, тыс. руб. |
412479 |
535846 |
129,9 |
Прибыль от реализации, тыс. руб. |
4809 |
4085 |
84,9 |
Затраты на 1 рубль реализации, руб. |
0,99 |
0,99 |
100,0 |
Рентабельность продаж, % |
1,2 |
0,8 |
33,3 |
18. Проанализируйте изменение рентабельности деятельности торгового предприятия и объясните причины снижения рентабельности, связанные с осуществлением коммерческой деятельности.
Показатели |
2010г. |
2011г. |
2012г. |
прогноз на 2013 год |
Выручка от продаж, тыс.руб. |
383339 |
417288 |
539931 |
640790 |
Себестоимость, тыс.руб. |
379046 |
412479 |
534846 |
635344 |
Прибыль от продаж, тыс.руб. |
4293 |
4809 |
5085 |
5446 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
4099 |
4493 |
4068 |
4357 |
Активы – всего, тыс.руб. |
125543 |
79700 |
83516 |
83516 |
Собственный капитал, тыс.руб. |
16980 |
20772 |
24437 |
24437 |
Рентабельность активов, % |
3,3 |
5,6 |
4,9 |
5,2 |
Рентабельность реализации, % |
1,1 |
1,1 |
0,9 |
0,9 |
Рентабельность собственного капитала, % |
24,1 |
21,6 |
16,6 |
17,8 |
Рентабельность от чистой прибыли, % |
1,1 |
1,1 |
7,5 |
6,8 |
19. Охарактеризуйте содержание активов баланса торговой организации и степень их ликвидности, т.е. скорости превращения их в денежные средства. Объясните влияние коммерческой деятельности на степень ликвидности активов.
Наименование |
Код строки баланса |
На начало года, тыс. руб. |
||
2010 |
2011 |
2012 |
||
А1. Наиболее ликвидные активы |
250+260 |
2089 |
1665 |
1113 |
А2. Быстро реализуемые активы |
240 |
46256 |
- |
- |
А3.Медленно реализуемые активы |
210+220+ 230+270 |
73158 |
68640 |
67898 |
А4. Трудно реализуемые активы |
190 |
4040 |
9395 |
14505 |
Итого активов |
300 |
125543 |
79700 |
83516 |
20. Охарактеризуйте пассивы баланса торговой организации по степени срочности их оплаты. Объясните влияние срочности их оплаты пассивов на осуществление коммерческой деятельности.
Наименование |
Код строки баланса |
На начало года, тыс. руб. |
||
2009 |
2010 |
2011 |
||
П1. Наиболее срочные обязательства |
1520 |
101969 |
36458 |
38892 |
П2. Краткосрочные пассивы |
610+660 |
6594 |
22470 |
20187 |
П3. Долгосрочные пассивы |
590+630+ 640+650 |
0 |
0 |
0 |
П4. Постоянные пассивы |
1300 |
16980 |
20772 |
24437 |
Итого пассивов |
1700 |
125543 |
79700 |
83516 |
21.Проанализируйте соблюдение условий абсолютной ликвидности баланса торговой организации и объясните влияние коммерческой деятельности на ее платежеспособность.
Условие абсолютной ликвидности баланса |
2010год |
2011год |
2012 |
А 1 Наиболее ликвидные активы ≥ П1 Наиболее срочные обязательства |
2089 ≤ 101969 |
1665 ≤ 36458 |
1113 ≤ 38892 |
А2. Быстро реализуемые активы ≥ П2. Краткосрочные пассивы |
46256 ≥6594 |
0≤ 22470 |
0≤ 20187 |
А3 Медленно реализуемые активы ≥ П3 Долгосрочные пассивы |
73158 ≥0 |
68640 ≥ 0 |
67898 ≥ 0 |
А4 Трудно реализуемые активы ≤ П4 Постоянные пассивы |
4040 ≤16980 |
9395 ≤ 20772 |
14505 ≤24437 |
22.Рассчитайте коэффициент текущей ликвидности баланса заемщика кредита, сопоставьте с нормативным значением и сделайте вывод о состоянии ликвидности баланса организации на 1 января прошедшего года (норматив текущей ликвидности не менее 2,0). Укажите периодичность анализа ликвидности баланса заемщика банком для принятия решения о предоставлении кредита.
Показатели |
На 1 января |
|
5800 |
2.Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб. |
0 |
3. Дебиторская задолженность, тыс. руб. |
2600 |
4. Денежные средства, тыс. руб. |
14 |
5. Краткосрочные кредиты банков, тыс. руб. |
0 |
6. Кредиторская задолженность, тыс. руб. |
3800 |
Коэффициент текущей ликвидности [ (стр.1 +стр.2+ стр.3+ стр.4) : (стр.5+ стр.6)] |
|
23.Рассчитайте коэффициент независимости заемщика банка и объясните его значимость для решения о предоставлении ему кредита (норматив не менее 0,5). Объясните значение доли собственных средств предприятия в общей сумме его обязательств. Укажите периодичность анализа коэффициента независимости заемщика банком для принятия решения о предоставлении кредита.
Показатели |
На 1 января |
|
49 810 |
|
690 |
|
41 210 |
Коэффициент независимости [ (стр.2+ стр.3) : (стр.1)] |
|
24.Рассчитайте коэффициент обеспеченности собственными средствами заемщика банка и объясните значение полученного коэффициента для определения финансовой устойчивости организации (норматив не менее 0,1).
Укажите периодичность анализа коэффициента обеспеченности собственными средствами заемщика банком для принятия решения о предоставлении кредита.
Показатели |
На 1 января |
|
40 310 |
|
0 |
3.Запасы, тыс. руб. |
6870 |
4.Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб. |
0 |
5.Дебиторская задолженность, тыс. руб. |
2680 |
6.Денежные средства, тыс. руб. |
14 |
7.Фонд накопления, тыс. руб. |
690 |
8.Уставный капитал и добавочный капитал, тыс. руб. |
41210 |
Коэффициент обеспеченности собственными средствами [( стр.7+стр.8) – (стр.1 +стр.2)] : (стр.3+стр.4+ стр.5 + стр.6)
|
|
25.Рассчитайте коэффициент зависимости предприятия от заемных средств и объясните значение полученного коэффициента (норматив не более 0,5). Укажите периодичность анализа коэффициента зависимости от заемных средств предприятия, которое становится заемщиком банка.
Показатели |
На 1 января |
1. Имущество предприятия (валюта баланса) , тыс. руб. |
|
2.Долгосрочные кредиты, тыс. руб. |
0 |
3.Краткосрочные кредиты банка, тыс. руб. |
0 |
4.Кредиторская задолженность, тыс. руб. |
3 890 |
Коэффициент зависимости (стр.2 + стр.3 + стр.4) : стр.1 |
|
26.Рассчитайте коэффициент общей оборачиваемости по данным бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках и объясните значение полученного коэффициента для оценки деловой активности предприятия. Укажите периодичность анализа коэффициента общей оборачиваемости для оценки деловой активности предприятия, которое становится заемщиком банка.
-
Показатели
К 1 января
1.Выручка от реализации
8056
2.Стоимость имущества
49808
Коэффициент общей оборачиваемости
(стр. 1 : стр.2)
27.Рассчитайте коэффициент оборачиваемости запасов и объясните значение полученного коэффициента для оценки деловой активности предприятия. Укажите периодичность анализа коэффициента оборачиваемости запасов для оценки деловой активности предприятия, которое становится заемщиком банка.
-
Показатели
На 1 января
1.Себестоимость реализованной продукции
7560
2.Запасы
5868
Коэффициент оборачиваемости запасов
(стр. 1 : стр. 2)
28.Определите соотношение собственных и заемных средств предприятия, для этого рассчитайте коэффициент автономии и коэффициент заемных средств (норматив не более 1,0) на основе данных таблицы. Сравните их значение с нормативным.
Показатели |
На 1 января |
1. Имущество предприятия (валюта баланса) , тыс. руб. |
49810 |
2.Фонд накопления |
690 |
3.Уставный и добавочный капитал |
41210 |
Коэффициент автономии (стр.2 + стр. 3) : стр.1 |
|
Коэффициент заемных средств [( 1 : коэффициент автономии) - 1] |
|
29. Из данных технико-экономического обоснования кредитного проекта определите, достаточно ли прибыли после налогообложения для обеспечения исполнения обязательств по погашению кредита и начисленных за пользование им процентов,
-
Наименование статьи
Сумма
1.Сумма кредита, тыс. руб.
300,0
2.Процентная ставка, %
36
3.Период кредитования, мес.
9
Объем производства, тыс. шт.
2700,0
5.Валовой доход, тыс. руб.
4455,0
6.НДС, тыс. руб.
742,5
7.Чистый доход, тыс. руб.
3712,5
8.Затраты, тыс. руб.
в том числе
процент за кредит, тыс. руб.
3127,5
81,0
9.Прибыль, тыс. руб.
585,3
10.Налоги, тыс. руб.
244,0
11.Чистая прибыль, тыс. руб.
341,3
30.Опишите порядок и структуру оплаты платежей после передачи оборудования от продавца лизингополучателю на основании графика платежей, согласованного в договоре финансовой аренды от 01.01.2010 г.
Дата платежа |
Сумма платежа |
Стоимость поставки
|
Компенсация платы лизингополучателя за использованные им заемные средства
|
Вознаграждение лизингополучателю |
Плата за дополнительные услуги |
НДС |
01.04.10 |
18076 |
9420 |
3774 |
1569 |
300 |
3013 |
01.07.10 |
18076 |
9420 |
3774 |
1569 |
300 |
3013 |
01.10.10 |
18076 |
9420 |
3774 |
1569 |
300 |
3013 |
01.01.11 |
18076 |
9420 |
3774 |
1569 |
300 |
3013 |
01.04.11 |
18076 |
9420 |
3774 |
1569 |
300 |
3013 |
01.07.11 |
18076 |
9420 |
3774 |
1569 |
300 |
3013 |
01.10.11 |
18076 |
9420 |
3774 |
1569 |
300 |
3013 |
01.01.12 |
18076 |
9420 |
3774 |
1569 |
300 |
3013 |
01.04.12 |
18076 |
9420 |
3774 |
1569 |
300 |
3013 |
01.07.12 |
18076 |
9420 |
3774 |
1569 |
300 |
3013 |
01.10.12 |
18076 |
9420 |
3774 |
1569 |
300 |
3013 |
01.01.13 |
18076 |
9420 |
3774 |
1569 |
300 |
3013 |