- •Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия Задания для практических занятий Анализ состояния и эффективности использования основных средств
- •Методические указания
- •Анализ использования материальных ресурсов предприятия
- •Анализ использования трудовых ресурсов, производительности и оплаты труда
- •Анализ производства и реализации продукции
- •Анализ себестоимости продукции
- •Анализ финансовых результатов деятельности предприятия
- •Анализ финансового состояния предприятия
Анализ использования трудовых ресурсов, производительности и оплаты труда
Задание 1. Проанализируйте обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами в целом (табл. 7.2). Сделайте выводы.
Таблица 7.2
Среднесписочный состав и структура рабочей силы
Категории и профессии работников |
Прошлый год |
Отчетный год |
|||||
план |
факт |
обеспеченность, % |
|||||
чел. |
% |
чел. |
чел. |
% |
|||
Рабочие постоянные |
214 |
|
200 |
168 |
|
|
|
Рабочие сезонные и временные |
31 |
|
31 |
34 |
|
|
|
Служащие из них: руководители специалисты |
36 9 21 |
|
33 8 25 |
32 8 20 |
|
|
|
Работники ЖКХ, культурно-бытовых учреждений |
|
|
|
|
|
|
|
Работники торговли, общественного питания |
9 |
|
6 |
7 |
|
|
|
Прочие работники |
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Задание 2. Определите динамику показателей движения работников на предприятии, используя информацию таблицы 7.3. Дайте обоснование положительной и отрицательной тенденции в составе работников.
Таблица 7.3
Движение рабочей силы
Показатели |
Прошлый год |
Отчетный год |
Отчетный год, % |
|
к базисному году |
к прошлому году |
|||
Принято на предприятие |
7 |
8 |
|
|
Выбыло с предприятия, в т.ч.: по собственному желанию за нарушение трудовой дисциплины по другим причинам |
27 22 4 1 |
39 29 7 3 |
|
|
Коэффициент оборота по приёму рабочих |
|
|
|
|
Коэффициент оборота по выбытию |
|
|
|
|
Коэффициент текучести кадров |
|
|
|
|
Коэффициент постоянства состава |
|
|
|
|
Задание 3. Имеются следующие данные:
На 1 марта в организации числилось 630 человек.
10 марта было принято 8 человек, а 12 марта уволено 6 человек.
20 марта принято 8 человек и уволено по собственному желанию 9 человек.
25 марта уволено за нарушение трудовой дисциплины 4 человека.
Определите показатели движения рабочей силы.
Задание 4. Оцените качественный состав трудовых ресурсов (табл. 7.4).
Таблица 7.4
Качественный состав трудовых ресурсов предприятия
Показатель |
Отчетный год |
Прошлый год |
||
численность на конец года |
% |
численность на конец года |
% |
|
Группы рабочих по возрасту, лет: до 20 от 20 до 30 от 30 до 40 от 40 до 50 от 50 до 60 старше 60 |
|
|||
22 |
|
35 |
|
|
59 |
|
61 |
|
|
103 |
|
113 |
|
|
69 |
|
80 |
|
|
4 |
|
15 |
|
|
4 |
|
4 |
|
|
Итого |
261 |
|
308 |
|
по полу: мужчины женщины |
|
|||
146 |
|
158 |
|
|
115 |
|
150 |
|
|
Итого |
261 |
|
308 |
|
по образованию: незаконченное среднее среднее среднее специальное высшее |
|
|||
45 |
|
57 |
|
|
119 |
|
134 |
|
|
56 |
|
76 |
|
|
41 |
|
41 |
|
|
Итого |
261 |
|
308 |
|
По трудовому стажу, лет: до 5 от 5 до 10 от 10 до 15 от 15 до 20 свыше 20 |
|
|||
17 |
|
28 |
|
|
62 |
|
74 |
|
|
42 |
|
44 |
|
|
68 |
|
87 |
|
|
72 |
|
75 |
|
|
Итого |
261 |
|
308 |
|
Задание 5. Выявите динамику и выполнение плана по количеству отработанных дней и часов 1 работником, по фонду рабочего времени. Рассчитайте влияние факторов на фонд рабочего времени (табл. 7.5).
Задание 6. Рассчитайте показатели производственного труда и выполнение плана по их уровню (табл. 7.6). Выявите общую тенденцию изменения производительности труда за длительный период времени (табл. 7.7).
Таблица 7.5
Использование трудовых ресурсов предприятия
Показатели |
Прошлый год |
Отчетный год |
Отклонение |
||
план |
факт |
От прошлого года |
От плана |
||
Среднегодовая численность работников (ЧР) Отработано за год 1 рабочим: Дней (Д) Часов (Ч) Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч Фонд рабочего времени (ФРВ), ч |
480
210
7,0 |
480
210
8,2 |
490
200
6,9 |
|
|
Таблица 7.6
Анализ выполнения плана производительности труда
Показатели |
План |
Факт |
Откло-нение |
Промышленно-производственного персонала (ППП), чел. Рабочих (ЧР), чел.
Всеми рабочими за год (Т), чел-час. В том числе 1 рабочим, чел-час.
1 работающего, (ГВ) 1 рабочего (ГВ)
|
102816
550
480
210
8,2 |
109936
562
490
200
6,9 |
|
Задание 7. Определите относительные величины планового задания, динамики и выполнения плана по производительности труда и трудоёмкости производства продукции. Зная изменение одного показателя, рассчитайте изменение другого (табл. 7.8).
Таблица 7.8
Анализ динамики и выполнения плана по уровню трудоемкости продукции
Показатели |
Прошлый год |
Отчетный год |
Рост уровня, % |
||||
план |
факт |
План к прошлому году |
Факт к прошлому году |
Факт к плану |
|||
Товарная продукция, тыс. руб. |
100800 |
102816 |
109936 |
|
|
|
|
Отработано всеми работниками, чел-час. |
|
|
|
|
|
|
|
Удельная трудоемкость на 1 тыс. руб., час. |
|
|
|
|
|
|
|
Среднечасовая выработка, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
Задание 8
1. Используя показатели динамики производительности и оплаты труда, определите их темпы опережения (снижения), дайте оценку полученных результатов (табл. 7.9).
2. Проведите расчёт и оцените влияние факторов первого и второго уровней на фонд оплаты труда работников предприятия (табл. 7.10).
Таблица 7.9
Динамика производительности и оплаты труда
Показатели |
Годы |
||||||||
1баз |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
1. Произведено продукции на 1 среднегодового работника, тыс. руб. 2. Процент к базисному году 3. Процент к предыдущему году 4. Приходится зарплаты (оплаты труда) на 1 среднегодового работника, руб. 5. Процент к базисному году 6. Процент к предыдущему году 7. Коэффициент опережения по отношению к базисному году (К=стр.2/стр.5) 8. Коэффициент опережения по отношению к предыдущему году (К=стр.3/стр.6) |
4,45
2017 |
7,23
2223 |
6,5
2033 |
6,2
2137 |
6,11
2385 |
11,64
2405 |
12,04
2408 |
12,65
2415 |
13,05
2437 |
Таблица 7.10
Исходные данные для анализа повременного фонда заработной платы
Показатели |
План |
Факт |
Отклонение |
1. Среднесписочная численность рабочих, чел. (ЧР) 2. Количество отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д) 3. Средняя продолжительность рабочей смены, ч (П) 4. Фонд повременной оплаты труда, тыс. руб. (ФЗП) 5. Зарплата 1 работника, тыс. руб. среднегодовая (ГЗП) среднедневная (ДЗП) среднечасовая (ЧЗП) |
480
210 8,2 4437 |
490
200 6,9 4415 |
|