Питання для самоконтролю

1. Поняття фінансової надійності страховика та методи її забезпечення.

2. Сутність і значення платоспроможності страхової компанії. Запас платоспроможності та його визначення згідно з Законом України "Про страхування".

3. Умови забезпечення платоспроможності страховика в Україні згідно з Законом України "Про страхування".

4. Страхові резерви: їх призначення та склад згідно з Законом України "Про страхування".

5. Розміщення та інвестування коштів страхових резервів згідно з Законом України "Про страхування".

Розв’язування типових задач

Задача 1. Валюта балансу становить 1,1млн грн, нематеріальні активи – 80 тис. грн, технічні резерви – 600 тис. грн. Визначіть фактичний запас платоспроможності.

Розв’язання.

Методика визначення платоспроможності компаній з ризикового страхування в Україні полягає у порівнянні фактичного запасу та нормативного показника платоспроможності.

Розраховуємо фактичний запас платоспроможності:

1100 – 80 – 600 = 420 (тис. грн.)

Задача 2. Надходження страхових премій дорівнюють 1,5 млн грн, перестраховикам сплачено 150 тис. грн. Страхові виплати – 1000 тис. грн, в тому числі компенсовано перестраховиками – 90 тис. грн. Визначіть нормативний показник платоспроможності.

Розв’язання.

Нормативний показник платоспроможності дорівнює більшій з двох величин: перша – визначається на основі надходжень страхових премій, а друга – на основі страхових виплат.

Розрахуємо:

1) показник платоспроможності на основі страхових премій:

(1500 – 150,0 х 0,5) х 0,18 = 256,5 тис. грн;

2) показник платоспроможності на основі страхових виплат:

(1000 – (90,0 х 0,5) х 0,26 = 248,3 тис. грн.

Нормативний показник платоспроможності дорівнює більшій з двох величин, тобто 256,3 тис. грн.

Задача 3. Довгострокові резерви становлять 1,25 тис. грн, надходження страхових премій – 780 тис. грн, сума страхових виплат – 578 тис. грн. Визначіть нормативний показник платоспроможності.

Розв’язання.

Страхові компанії зі страхування життя фактичний запас платоспроможності визначають так, як і компанії з ризикового страхування. Нормативний показник платоспроможності у них визначається шляхом множення математичних резервів на 0,05.

1250,0 х 0,05 = 62,5 тис. грн.

Задача 4.За звітний період страхова компанія має такі дані: страхові премії (всього) – 256 тис. грн, страхової премії, передані перестраховикам – 96 тис. грн, зниження резерву незаробленої премії – 15,6 тис. грн, оплачені збитки (всього) – 121,4 тис. грн, частка перестраховиків в оплаті збитків – 25,9 тис. грн, зниження резерву збитків – 54,3 тис. грн, відрахування до резерву превентивних заходів – 14,3 тис. грн, витрати на ведення страхових операцій – 35,6 тис. грн. Визначіть результат від страхових операцій, рентабельність страхових операцій, рівень виплат.

Розв’язання.

Розраховуємо:

1) результат від страхових операцій:

(250 – 96) + 15,6 – (121,4 – 25,9) + 54,3 – 14,3 – 35,5 = 275,5 тис. грн.;

2) рентабельність страхових операцій:

3) рівень виплат:

Задача 5. Дайте оцінку фінансової стійкості страхових компаній за стійкістю страхового фонду. Вихідні дані:

- доходи страхової компанії «А» складають 278 тис. грн, сума коштів у резервних фондах на кінець тарифного періоду – 28 тис.грн, сума виплат – 111,8 тис. грн, витрати на ведення справи – 9 тис. грн;

- доходи страхової компанії «Б» складають 244 тис. грн, залишок коштів у резервних та запасних фондах – 84,8 тис. грн, сума виплат – 145,8 тис. грн, витрати на ведення справи – 12 тис. грн.

Розв’язання.

Розраховуємо:

1) коефіцієнт фінансової стійкості страхового фонду для страхової компанії «А»:

;

2) коефіцієнт фінансової стійкості страхового фонду для страхової компанії «Б»:

Отже, страхова компанія «А» фінансово стійкіша порівняно зі страховою компанією «Б».

Задача 6. Статутний фонд страхової компанії складає 7200000 грн, резервний фонд – 1,8 млн грн, технічні резерви – 8,3505 млн грн, кредиторська заборгованість – 104 тис. грн, дебіторська заборгованість – 1,112 млн грн, короткострокові інвестиції – 2,450 млн грн, грошові кошти в касі – 10 тис. грн, на поточному рахунку – 1,2 млн грн. Визначити коефіцієнт загальної ліквідності.

Розв’язання.

Розраховуємо коефіцієнт загальної ліквідності:

Цей показник свідчить про зростання ліквідності, так як перевищує нормативне значення - 2,0.