Ведомость остатков по синтетическим счетам ооо «Мир» на 1 декабря 201х г., руб.

№ счета

Наименование счета

Сумма, руб.

дебет

кредит

01

Основные средства

3 102 000

02

Амортизация основных средств

1 240 800

08

Вложения во внеоборотные активы

650 000

10

Материалы

35 207

19

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

153 305

50

Касса

151 500

51

Расчетный счет

6 599 000

58

Финансовые вложения

1 080 500

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

1 005 000

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

2 170 745

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

600 000

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

1 305 000

68

Расчеты по налогам и сборам

395 800

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

227 300

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

306 100

71

Расчеты с подотчетными лицами

12 500

73

Расчеты с персоналом по прочим операциям

1 200

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

15 000

114 800

80

Уставный капитал

5 100 000

83

Добавочный капитал

900 000

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

920 000

99

Прибыли и убытки

1 856 157

ИТОГО:

13 970 957

13 970 957

№ операции

Факт хозяйственной деятельности

3 вариант

Корреспонденция счетов

сумма (руб.)

дебет

кредит

1

Приняты к учету документы поставщиков по приобретенному зданию:

а) стоимость здания

б) НДС

2 500 000

450 000

08

19

60

60

2

Приняты к учету счета риелтовской компании за услуги по приобретению здания:

а) стоимость услуг

б) НДС

175 000

31 500

08

19

60

60

3

Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество

7 500

08

68

4

Приобретенное здание введено в эксплуатацию (сумму определить)

(приложение 3)

2 682 500

01/1

08

5

Принят НДС к вычету:

а) от стоимости приобретенного здания

б) от стоимости риелторской компании

450 000

31 500

68

68

19

19

6

Оплачены с расчетного счета:

а) приобретенное здание

б) услуги риелторской компании

2 950 000

206 500

60

60

51

51

7

Погашена с расчетного счета задолженность:

а) перед бюджетом по налогам и сборам

б) по страховым взносам в ПФР, ФСС РФ, ФФОМС, ТФОМС и страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

ИТОГО

116 000

65 000

181 000

68

69

51

51

8

Перечислена с расчетного счета заработная плата за ноябрь 201Х г. сотрудникам на карточные счета.

230 000

70

51

9

ООО «Мир» признаны расходы в виде штрафа за невыполнение условий договора

450 000

91/2

60

10

Признаны расходы по обслуживанию системы «Клиент-Банк»

900

91/2

51

11

Признаны расходы по оплате услуг банка

254

91/2

51

12

Начислена амортизация по основным средствам за декабрь 201Х г.

17 407

2 817

4 286

2 379

633

7 292

26

26

26

26

26

26

02

02

02

02

02

02

№

п/п

Наименование основных средств

Первоначальная стоимость

Полезный срок использования , лет

Вариант

3

1

Административный корпус

1 690 000

50 (600 мес.)

2

Мебель

360 000

7 (84 мес.)

3

Лифт

314 000

11 (132 мес.)

4

Компьютеры

38 000

5 (60 мес.)

5

Легковой автомобиль ГАЗ 3110

700 000

8 (96 мес.)

13

Начислена заработная плата административно-управленческому персоналу за декабрь 201Х г.

Х

Х

Х

№

Должность

Количество отработанных дней

Оклад, руб

3 вар-т

1

Генеральный директор

23

42 000

42 000

Х

Х

2

Главный бухгалтер

23

37 000

37 000

Х

Х

3

Бухгалтер

18

17 000

13 304

Х

Х

4

Кассир

23

26 000

26 000

Х

Х

5

Водитель

23

25 000

25 000

Х

Х

Итого

Х

Х

143 304

26

70

14

Начислена заработная плата работникам, занятым в основной деятельности за декабрь 201Х г.

№

Должность

Количество отработанных дней

Оклад, руб

Х

Х

Х

3 вар-т

1

Начальник отдела консалтинга

23

40 000

40 000

Х

Х

2

Консультант по бухгалтерскому учету

23

35 000

35 000

Х

Х

3

Консультант по вопросам налогообложения

23

32 000

32 000

Х

Х

Итого

Х

Х

107 000

20

70

15

Начислены отпускные бухгалтеру Разиной С.В.

2 795

26

70

16

Удержан НДФЛ из заработной платы

административно-управленческого персонала за декабрь 201Х г.

Х

Х

Х

Генеральный директор

5 460

Х

Х

Главный бухгалтер

4 810

Х

Х

Бухгалтер

1 730

Х

Х

Кассир (Приложение 4)

3 380

Х

Х

Водитель

3 250

Х

Х

Итого

18 630

70

68

17

Удержан НДФЛ из заработной платы работников, занятых в основной деятельности за декабрь 201Х г.

Х

Х

Х

Начальник отдела консалтинга

5 200

Х

Х

Консультант по бухгалтерскому учету

4 550

Х

Х

Консультант по вопросам налогообложения

4 160

Х

Х

Итого

13 910

70

68

18

Удержан НДФЛ из начисленных отпускных бухгалтеру Разиной С.В.

363

70

68

19

Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, ФСС РФ, ФФОМС,ТФОМС (суммы определить):

а) от заработной платы работников, занятых в основной деятельности

36 380

20

69

б) от заработной платы административно-управленческого персонала

48 723

26

69

в) от суммы отпускных

950

26

69

20

Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (суммы определить)

а) от заработной платы работников, занятых в основной деятельности

214

20

69

б) от заработной платы административно-управленческого персонала

287

26

69

в) от суммы отпускных

6

26

69

21

Начислены проценты за декабрь 201Х г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО)

47 000

91/2

67

22

Начислены проценты за декабрь 201Х г. по займу, предоставленному другой организации

17 000

58

91/1

23

Признана выручка от продажи объекта основных средств (мебель)

177 000

62

91/1

24

Начислен НДС от продажи объекта основных средств (мебель)

27 000

91/2

68

25

Списана первоначальная стоимость объекта

240 000

01/2

01

26

Списана сумма амортизации, начисленной за время эксплуатации

137 143

02

01/2

27

Списана остаточная стоимость объекта в связи с продажей (сумму определить)

102 857

91/2

01/2

28

На основании акта оказанных услуг отражена стоимость посреднических услуг ООО «Мечта» по продаже объекта основных средств:

а) стоимость услуг

б) НДС

5 000

900

91/2

19

60

60

29

На расчетный счет поступила сумма оплаты за проданный объект

177 000

51

62

30

С расчетного счета оплачены услуги ООО «Мечта» по продаже объекта основных средств

59 000

60

51

31

По чеку № 1000185 СБ РФ поступили денежные средства для осуществления наличных расходов

30 000

50

51

32

Выданы под отчет денежных средств Сафиной С.А. для приобретения канцелярских товаров и расходных материалов для нужд бухгалтерии

15 000

71

50

33

Представлен авансовый отчет Сафиной С.А. о приобретении канцелярских товаров и расходных материалов

12 380

10

71

34

Внесен в кассу организации Сафиной С.А. остаток неизрасходованного аванса (сумму определить)

2 620

50

71

35

Выданы под отчет денежных средств водителю Князькину А. Н. для приобретения ГСМ

6 800

71

50

36

Представлен авансовый отчет Князькиным А. Н. 0 приобретении ГСМ

6 800

10

71

37

Списаны ГСМ на общехозяйственные нужды

6 800

26

10

38

Признана выручка от оказания консалтинговых услуг

12 980 000

62

90/1

39

Начислен НДС к уплате в бюджет от оказания консалтинговых услуг (сумму определить)

1 980 000

90/3

68

40

Списаны расходы по оказанию консалтинговых услуг (сумму определить)

143 594

90/2

20

41

Списаны на общехозяйственные расходы (сумму определить)

220 272

90/2

26

42

Отражен финансовый результат (суммы определить):

а) от основной деятельности

б) от прочих видов деятельности

10 636 134

439 011

90/9

99

99

91/9

43

На расчетный счет поступила оплата за консалтинговые услуги

12 980 000

51

62

44

Доначислен налог на прибыль за декабрь 201Х г. в размере 20% (сумму определить при заполнении отчета о прибылях и убытках (Приложение 7))

2 070 752

99

68

45

Отражена нераспределенная прибыль отчетного года (сумму определить)

9 982 528

99

84