2. Понятие, виды и формы международных расчетов

Международные расчетные отношения – необходимый и важный элемент внешнеэкономических связей. Эти отношения отличаются большой сложностью в силу особого субъектного состава и отсутствия единого, унифицированного источника их правового регулирования.

Под международными расчетами понимаются расчеты между юридически­ми лицами, а также расчеты с участием физических лиц, проводимые через банк, по внешнеторговым и иным внешнеэкономическим операциям.

Участниками международных расчетных отношений являются центральные (национальные) банки, коммерческие банки, уполномоченные на осуществление операций в иностранной валюте, а также иные юридические и физические лица.

В законодательстве большинства государств, в том числе и Республики Беларусь, предусмотрено специальное регулирование банковской деятельности.

В соответствии с законодательством Республики Беларусь Национальный банк республики регулирует кредитные отношения, денежное обращение, определяет порядок расчетов и обладает исключительным правом эмиссии денег. Он представляет Республику Беларусь в международных отношениях по вопросам денежно-кредитной политики, оказывает банковские услуги зарубежным банкам и иным участникам международных расчетных отношений.

Национальный банк определяет сферу и порядок обращения в Республике Беларусь иностранной валюты, издает в пределах своей компетенции нормативные правовые акты, обязательные для исполнения в Республике Беларусь резидентами и нерезидентами.

В задачу коммерческих банков при выполнении международных расчетов входят кредитование и финансирование затрат, связанных с внешнеэкономический деятельностью их клиентов, осуществление в той или иной форме расчетов с иностранными партнерами, а также осуществление неторговых операций.

Расчеты подразделяются на международные торговые и международные неторговые.

К международным торговым расчетам относятся расчеты, вытекающие из сделок субъектов внешнеэкономической деятельности.

К международным неторговым расчетам относятся платежи на содержание представительств за рубежом и международных организаций, за обучение иностранных граждан, а также алиментные, пенсионные, наследственные и иные аналогичные им платежи.

В современных условиях сложились следующие основные формы международных расчетов: документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод, вексель, чек.

Каждый из участников международных расчетных отношений вправе применить свой вариант осуществления расчетов и свою систему их правового регулирования. Например, участники внешнеэкономической сделки по соглашению между собой могут форму расчетов подчинить одному правопорядку, а санкции за просрочку или задолженность платежа – другому правопорядку.

3. Международные расчеты в форме документарного аккредитива

Документарный аккредитив представляет собой соглашение, в силу которого банк, выставивший аккредитив, действуя по просьбе и в соответствии с инструкциями клиента, производит платеж третьему лицу (бенефициару) или оплачивает переводные векселя бенефициара.

Документарный аккредитив обособлен от договора купли-продажи или иного договора, на котором он может быть основан. Банк не связан этими договорами, даже если в аккредитиве содержится к ним отсылка. Вместе с тем аккредитив открывается банком на основании инструкций приказодателя, которые составляются в соответствии с условиями контракта.

В силу документарного аккредитива банк, выставивший аккредитив:

1. производит платеж третьему лицу (бенефициару) либо по его приказу акцептует и оплачивает переводные векселя (тратты);

2. дает полномочия другому банку произвести такой платеж либо акцептовать и оплатить такие переводные векселя (тратты);

3. дает полномочия другому банку произвести негоциацию против предусмотренного документа, если соблюдены все условия аккредитива.

Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, действующие в настоящее время в редакции 2000 г., являются, в случае присоединения к ним, обязательными для банков и их клиентов.

В Республике Беларусь международные расчеты в форме документарного аккредитива регулируются Инструкцией Национального банка «О порядке совершения банковских документарных операций» oт 29 марта 2001 г. № 67 (ред. 03.06.2004 г.).

Унифицированными Правилами 2005 г. рекомендованы к применению следующие типы документарных аккредитивов:

1. аккредитив с платежом по предъявлении, предполагает получение исполняющим банком указания платить по предъявлении документов (платеж против документов);

2. аккредитив с рассрочкой платежа, означает, что банк, уполномоченный платить по аккредитиву, обязан платить по нему в сроки, указанные в аккредитиве после представления документов бенефициаром;

3. аккредитив, предусматривающий акцепт – это такой тип аккредитива, в соответствии с которым бенефициар вместе с документами, предусмотренными условиями аккредитива, передает исполняющему банку выписанные на него тратты (переводные векселя), которые тот обязан акцептовать и оплатить;

4. аккредитив с негоциацией тратт, предусматривает, что исполняющий банк обязан негоциировать тратту, выставленную бенефициаром (продавцом) на приказодателя (покупателя), а после наступления срока и оплатить.

Документарные аккредитивы должны содержать следующие основные реквизиты:

• порядок и форму расчетов,

• обязательства,

• ответственность,

• документы, представляемые по аккредитиву,

• и некоторое другое.

Все аккредитивы должны ясно указывать, исполняются ли они путем немедленного платежа, платежа с рассрочкой, путем акцепта или негоциации. В каждом аккредитиве должен быть указан банк, который уполномочен произвести платеж, или акцепт тратт, или негоциацию.

В Унифицированных правилах подробным образом описываются внешние признаки документов, опосредующих документарный аккредитив (в частности, детально описываются признаки коносамента и других транспортных документов, курьерских и почтовых квитанций, коммерческих счетов и т. д.). Все документы банками должны проверяться с разумной тщательностью, чтобы удостовериться в том, что по внешним признакам они соответствуют условиям аккредитива.

Операции при данной форме расчетов принято делить на четыре стадии:

1. стороны заключают контракт, в котором определяют, что расчеты между ними будут осуществляться в форме документарного аккредитива (в контракте указываются банки, обслуживающие покупателя и продавца; отмечается вид аккредитива; дается перечень документов, представляемых по аккредитиву; срок выставления аккредитива; указывается законодательство, которое должно применяться при расчетах);

2. после заключения контракта покупатель (приказодатель) направляет своему банку заявление об открытии аккредитива в пользу продавца (бенефициара) на условиях, которые определяет покупатель в своих инструкциях банку – эмитенту;

3. банк – эмитент договаривается с банком в месте нахождения бенефициара (авизующим банком) о платеже бенефициару по представлении им соответствующих документов (например, товарораспорядительных документов);

4. авизующий банк в установленном порядке уведомляет бенефициара о том, что он акцептует либо оплатит тратты бенефициара или произведет платеж бенефициару по представлении оговоренных в аккредитиве документов.

Существуют следующие виды документарных аккредитивов:

• безотзывный и отзывной;

• подтвержденный и неподтвержденный;

• переводный (трансферабельный);

• револьверный (кумулятивный или некумулятивный);

• встречный;

• с красной оговоркой;

• резервный.