- •Введение
- •Раздел 1. Теоретические и организационно-правовые основы страхования
- •Тема 1. Экономическое содержание и основные понятия страхования
- •1. Особенности и роль страхования в условиях рыночной экономики
- •Социальное страхование;
- •Индивидуальное страхование физических и юридических лиц.
- •2. Функции страхования
- •3. Основные термины страхования
- •4. Страховой фонд и методы его формирования
- •Тема 2. Понятие и классификация рисков. Управление риском в страховании
- •1. Понятие и сущность риска
- •2. Классификация рисков в страховании
- •3. Основные характеристики страховых рисков
- •4. Управление риском в страховании
- •Управление риском в страховании осуществляется в два этапа:
- •Тема 3. Классификация страхования
- •1. Основы классификации страхования
- •2. Классификация страховой деятельности по объектам страхования
- •3. Особенности обязательного и добровольного страхования
- •Тема 4. Перестрахование
- •1. Понятие и сущность перестрахования и сострахования
- •2. Факультативное и облигаторное перестрахование
- •3. Особенности пропорционального и непропорционального перестрахования
- •Тема 5. Страховой тариф и страховая премия
- •1. Назначение и виды актуарных расчетов
- •2. Понятие и структура страхового тарифа
- •3. Тарифная политика страховой организации
- •4. Сущность, структура и виды страховых премий
- •5. Системы страховой ответственности
- •6. Применение франшизы в практике страхования
- •Тема 6. Страховой рынок
- •1. Понятие и функции страхового рынка
- •2. Специфика страховой услуги как товара
- •3. Внутренняя система и внешнее окружение страхового рынка
- •4. Территориальная структура страхового рынка
- •5. Характеристика основных участников страхового рынка
- •6. Современное состояние страхового рынка рф
- •Тема 7. Правовое регулирование страховой деятельности
- •1. Содержание и сущность страхового права
- •2. Формирование системы страхового законодательства в России
- •3. Основы организации государственного регулирования и контроля в страховой сфере
- •4. Регистрация и лицензирование страховой деятельности в Российской Федерации
- •5. Особенности налогообложения страховых организаций
- •Тема 8. Особенности договора страхования
- •Понятие, виды и общий порядок заключения договора страхования
- •2. Существенные и несущественные условия договора страхования
- •Права и обязанности сторон в период действия договора страхования
- •Взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая
- •Прекращение договора страхования и признание его недействительным
- •Тема 9. Организационные основы деятельности страховщиков
- •Организационно-правовые формы страховых компаний
- •Экономические нормативные требования к созданию и деятельности страховой компании
- •Объединения страховщиков
- •Раздел 2. Отрасли и виды страхования. Финансово-экономические основы страховых отношений
- •Тема 10. Личное страхование
- •1. Особенности и классификация личного страхования
- •2. Сущность и назначение страхования жизни. Классификация договоров страхования жизни
- •3. Страхование от несчастных случаев
- •4. Страхование граждан, выезжающих за рубеж
- •5. Медицинское страхование
- •Тема 11. Имущественное страхование
- •1. Экономическая сущность и особенности имущественного страхования
- •2. Страхование имущества физических лиц
- •3. Страхование имущества предприятий
- •4. Страхование транспортных средств и грузов
- •5. Понятие и сущность страхования предпринимательских и финансовых рисков
- •Тема 12. Страхование ответственности
- •1. Сущность, особенности и классификация страхования ответственности
- •2. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств
- •3. Страхование ответственности за качество продукции (работ, услуг)
- •4. Характеристика основных видов страхования профессиональной ответственности
- •Тема 13. Страхование в системе международных экономических отношений
- •1. Сущность страхования внешнеэкономической деятельности
- •2. Транспортное страхование грузов в процессе осуществления международных торговых операций
- •3. Страхование ответственности в морском страховании
- •4. Особенности страхования экспортно-импортных кредитов
- •Тема 14. Организация бухгалтерского учета в страховых компаниях
- •Основные задачи и принципы бухгалтерского учета в страховых организациях
- •Особенности применения страховыми организациями Плана счетов бухгалтерского учета
- •Состав и порядок представления бухгалтерской отчетности страховых организаций
- •Учетная политика страховой организации
- •Тема 15. Аудит страховой деятельности
- •Общая характеристика аудита деятельности страховых организаций
- •Планирование аудита страховых организаций
- •Проверка формирования страховых резервов при проведении аудита страховщика
- •Составление аудиторского заключения о бухгалтерской отчетности страховщика
- •Тема 16. Доходы, расходы и финансовые результаты страховой деятельности
- •1. Доходы страховой организации
- •2. Расходы страховой организации
- •3. Расходы страховой компании на финансирование предупредительных мероприятий
- •4. Финансовые результаты деятельности страховой компании
- •Тема 17. Финансовые ресурсы страховых компаний
- •1. Формирование финансовых ресурсов страховой организации
- •2. Состав и структура финансовых ресурсов страховой организации
- •3. Сущность и виды страховых резервов страховщика
- •Тема 18. Инвестиционная деятельность страховщика
- •1. Принципы инвестиционной деятельности страховых организаций
- •2. Особенности инвестирования средств страховых организаций
- •Тема 19. Финансовая устойчивость и платежеспособность страховых компаний
- •1. Понятие и факторы финансовой устойчивости страховой организации
- •2. Анализ финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций
- •18.3. Оценка платежеспособности страховых организаций
- •Список использованной и рекомендуемой литературы Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Дополнительная рекомендуемая литература Законодательные и нормативные акты
- •Периодические издания
- •Интернет-ресурсы
3. Страхование ответственности в морском страховании
Страхование ответственности судовладельцев представляет собой разновидность страхования, предусматривающую защиту имущественных интересов судовладельцев, фрахтователей судов и иных лиц, связанных с эксплуатацией водного транспорта, на случай возникновения их обязательств по возмещению ущерба, причиненного третьим лицам.
Основные особенности договоров страхования ответственности судовладельцев состоят в следующем:
1) наличие договора страхования как одной из форм финансового обеспечения ответственности судовладельца за ущерб, причиненный третьим лицам, предусматривается законодательством многих государств в качестве обязательного условия, дающего возможность судну находиться в их территориальных водах или заходить в их порты;
2) для осуществления данного страхования страховщики должны располагать во всех основных портах мира широкой сетью представителей, способных оперативно принять участие в рассмотрении всех дел, связанных с заключенными договорами;
3) условия договоров страхования нередко предусматривают обязанность страховщика или, по крайней мере, возможность предоставления им финансовых гарантий, позволяющих освободить застрахованное судно, арестованное в связи с наличием подпадающих под условия договора страхования финансовых претензий к судовладельцу. Поэтому страховщики, осуществляющие данное страхование, должны обладать международной репутацией и известностью для того, чтобы их страховой полис был принят в качестве такой финансовой гарантии.
Основными страховщиками в страховании ответственности судовладельцев являются созданные самими судовладельцами клубы взаимного страхования.
Договоры страхования ответственности судовладельцев могут заключаться на случай наступления около 30 различных событий, связанных с эксплуатацией судов. В частности, могут быть застрахованы следующие виды рисков:
ответственность судовладельца за вред, причиненный лицам, находящимся на судне;
ответственность, связанная с загрязнением природной среды нефтью и другими опасными веществами;
ответственность за груз;
ответственность за столкновение с другими судами;
ответственность за повреждение или уничтожение неподвижных и плавучих объектов;
ответственность за затопление судна или другого имущества;
ответственность, возникающая в связи с наложением штрафа на застрахованное судно;
ответственность за случаи, требующие буксировки;
другие риски, принятые в международной практике страхования ответственности.
Из страхового покрытия обычно исключаются:
убытки, возникшие во время нахождения экипажа на судне;
перевозка контрабанды;
ущерб вследствие умышленных действий;
использование автотранспорта;
иски со стороны владельца груза;
военные риски, которые покрываются особым договором.
4. Особенности страхования экспортно-импортных кредитов
В современных условиях большое значение во внешнеэкономических отношениях имеет страхование экспортно-импортных кредитов.
Страхование экспортно-импортных кредитов является особой разновидностью страхования кредитов, предоставляющей страховую защиту от рисков, которые несут участники внешнеэкономической деятельности.
Страхование экспортных кредитов чаще всего обеспечивает покрытие риска непоступления платежей по кредиту, предоставленному иностранному покупателю.
В зависимости от типа иностранного покупателя различают договоры, обеспечивающие страховую защиту поставок государственным и частным покупателям. Под государственными покупателями понимаются ведомства, учреждения, организации и компании, ответственность по обязательствам которых несет государство и которые не могут быть признаны банкротами в юридическом порядке. Частные покупатели – компании, несущие полную ответственность по своим обязательствам и могущие быть признанными несостоятельными.
Договоры страхования экспортных кредитов могут различаться между собой также в зависимости от объектов поставки – стандартных товаров массового спроса либо капиталоемких товаров, носящих немассовый характер и имеющих высокую стоимость.
Различают также страхование экспортных кредитов от политических и коммерческих (экономических) рисков.
Договоры страхования экспортных кредитов от политических рисков заключаются на случай убытков экспортеров в связи со следующими причинами:
принятием в стране-импортере нормативных актов, лишающих импортера возможности выполнения своих обязательств по оплате;
расторжением импортером контракта вследствие каких-либо действий государственных органов;
военными действиями, народными волнениями, восстаниями, революциями, саботажем, терроризмом, приведшими к невозможности дальнейшего участия экспортера в контракте либо к лишению импортера возможности произвести оплату;
конфискацией, национализацией имущества импортера и т.д.
Под коммерческими рисками понимаются окончательная неплатежеспособность частного покупателя, неоплата им долга в течение оговоренного срока после наступления установленной даты платежа, отказ покупателя от платежа после отгрузки товаров в его адрес и т. п. Страхование таких рисков осуществляется, как правило, исключительно за счет средств страховщика без привлечения ресурсов государственного бюджета.
В России в соответствии с Федеральным законом от 17 мая 2007 года № 82-ФЗ «О банке развития» (ред. от 18.07.2011) в целях развития механизмов страхования экспортных кредитов и совершенствования действующей государственной финансовой гарантийной поддержки экспорта предусмотрено создание Внешэкономбанком открытого акционерного общества, которое будет осуществлять деятельность по страхованию экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и политических рисков без получения разрешения (лицензии). Порядок его деятельности будет определять Правительство Российской Федерации.
Коммерческие страховщики также будут работать в этой сфере. Вновь созданное акционерное общество на базе Внешэкономбанка не будет создавать конкуренцию частным страховым компаниям. Оно сконцентрирует свое внимание на направлениях, по которым частные страховые компании не готовы предложить свои услуги. Сюда можно отнести страхование долгосрочных экспортных кредитов на срок до пятнадцати лет, экспортных кредитов от политических рисков меньше, чем на два года, и страхование рисков в странах, не имеющих кредитного рейтинга.