5. Понятие и сущность страхования предпринимательских и финансовых рисков

Под предпринимательским риском согласно Гражданскому Кодексу РФ понимается «риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов».

Объектами страхования предпринимательской деятельности являются имущественные интересы, связанные с материальными, денежными ресурсами и доходами от этой деятельности, подвергающимися воздействию опасных, неблагоприятных событий (страховых случаев), которые наносят предпринимателям убытки и обуславливают их потребность в дополнительных источниках средств для возмещения ущерба.

Субъектами страхования предпринимательских рисков являются страхователь и страховщик. Страхователем при этом может быть юридическое или физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью. По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу (ст. 933 ГК РФ).

Страхование предпринимательских рисков следует отличать от страхования ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств. Страхование ответственности регулируется статьей 932 Гражданского кодекса РФ. Возмещение по договору такого страхования получает лицо, понесшее ущерб в результате действий застрахованного предприятия.

Ряд видов страхования предпринимательской деятельности имеет в промышленно развитых странах обязательный, иные – добровольный характер. По добровольным видам страхования предприниматель может оформить комбинированный договор страхования, а также предусмотреть за дополнительную премию ответственность страховщика за политические и военные риски, а также на случай гражданских волнений, например, забастовок.

Страхование непредпринимательских финансовых рисков можно определить как совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потерь доходов (дополнительных расходов) физического или юридического лица, не связанных с предпринимательской деятельностью. Сюда можно отнести такие виды страхования, как страхование судебных расходов, страхование банковских и иных вкладов физических и юридических лиц, не связанных с предпринимательской деятельностью, страхование физических лиц на случай увольнения и др.

Следует отметить, что финансовый и предпринимательский риск являются тесно взаимосвязанными, но самостоятельными категориями. Финансовый риск присутствует как в предпринимательской деятельности, так и в сферах, не имеющих отношения к предпринимательству. В то же время предпринимательству присущи не только финансовые, но и иные виды рисков – политические, производственные, технические и др.

Страхование финансовых рисков несколько отличается от страхования предпринимательских рисков. Так, субъектом страхования по договору страхования предпринимательских рисков может являться лишь физическое или юридическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью. При этом страхователь и выгодоприобретатель по данному виду страхования должны совпадать в одном лице. При страховании же финансовых рисков страхователем может быть только физическое или юридическое лицо, не занимающееся предпринимательской деятельностью.

Вместе с тем, можно отметить и определенную схожесть данных видов страхования, которая заключается в том, что в обоих случаях страхуются фактические либо ожидаемые финансовые потери.