- •Введение
- •Раздел 1. Теоретические и организационно-правовые основы страхования
- •Тема 1. Экономическое содержание и основные понятия страхования
- •1. Особенности и роль страхования в условиях рыночной экономики
- •Социальное страхование;
- •Индивидуальное страхование физических и юридических лиц.
- •2. Функции страхования
- •3. Основные термины страхования
- •4. Страховой фонд и методы его формирования
- •Тема 2. Понятие и классификация рисков. Управление риском в страховании
- •1. Понятие и сущность риска
- •2. Классификация рисков в страховании
- •3. Основные характеристики страховых рисков
- •4. Управление риском в страховании
- •Управление риском в страховании осуществляется в два этапа:
- •Тема 3. Классификация страхования
- •1. Основы классификации страхования
- •2. Классификация страховой деятельности по объектам страхования
- •3. Особенности обязательного и добровольного страхования
- •Тема 4. Перестрахование
- •1. Понятие и сущность перестрахования и сострахования
- •2. Факультативное и облигаторное перестрахование
- •3. Особенности пропорционального и непропорционального перестрахования
- •Тема 5. Страховой тариф и страховая премия
- •1. Назначение и виды актуарных расчетов
- •2. Понятие и структура страхового тарифа
- •3. Тарифная политика страховой организации
- •4. Сущность, структура и виды страховых премий
- •5. Системы страховой ответственности
- •6. Применение франшизы в практике страхования
- •Тема 6. Страховой рынок
- •1. Понятие и функции страхового рынка
- •2. Специфика страховой услуги как товара
- •3. Внутренняя система и внешнее окружение страхового рынка
- •4. Территориальная структура страхового рынка
- •5. Характеристика основных участников страхового рынка
- •6. Современное состояние страхового рынка рф
- •Тема 7. Правовое регулирование страховой деятельности
- •1. Содержание и сущность страхового права
- •2. Формирование системы страхового законодательства в России
- •3. Основы организации государственного регулирования и контроля в страховой сфере
- •4. Регистрация и лицензирование страховой деятельности в Российской Федерации
- •5. Особенности налогообложения страховых организаций
- •Тема 8. Особенности договора страхования
- •Понятие, виды и общий порядок заключения договора страхования
- •2. Существенные и несущественные условия договора страхования
- •Права и обязанности сторон в период действия договора страхования
- •Взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая
- •Прекращение договора страхования и признание его недействительным
- •Тема 9. Организационные основы деятельности страховщиков
- •Организационно-правовые формы страховых компаний
- •Экономические нормативные требования к созданию и деятельности страховой компании
- •Объединения страховщиков
- •Раздел 2. Отрасли и виды страхования. Финансово-экономические основы страховых отношений
- •Тема 10. Личное страхование
- •1. Особенности и классификация личного страхования
- •2. Сущность и назначение страхования жизни. Классификация договоров страхования жизни
- •3. Страхование от несчастных случаев
- •4. Страхование граждан, выезжающих за рубеж
- •5. Медицинское страхование
- •Тема 11. Имущественное страхование
- •1. Экономическая сущность и особенности имущественного страхования
- •2. Страхование имущества физических лиц
- •3. Страхование имущества предприятий
- •4. Страхование транспортных средств и грузов
- •5. Понятие и сущность страхования предпринимательских и финансовых рисков
- •Тема 12. Страхование ответственности
- •1. Сущность, особенности и классификация страхования ответственности
- •2. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств
- •3. Страхование ответственности за качество продукции (работ, услуг)
- •4. Характеристика основных видов страхования профессиональной ответственности
- •Тема 13. Страхование в системе международных экономических отношений
- •1. Сущность страхования внешнеэкономической деятельности
- •2. Транспортное страхование грузов в процессе осуществления международных торговых операций
- •3. Страхование ответственности в морском страховании
- •4. Особенности страхования экспортно-импортных кредитов
- •Тема 14. Организация бухгалтерского учета в страховых компаниях
- •Основные задачи и принципы бухгалтерского учета в страховых организациях
- •Особенности применения страховыми организациями Плана счетов бухгалтерского учета
- •Состав и порядок представления бухгалтерской отчетности страховых организаций
- •Учетная политика страховой организации
- •Тема 15. Аудит страховой деятельности
- •Общая характеристика аудита деятельности страховых организаций
- •Планирование аудита страховых организаций
- •Проверка формирования страховых резервов при проведении аудита страховщика
- •Составление аудиторского заключения о бухгалтерской отчетности страховщика
- •Тема 16. Доходы, расходы и финансовые результаты страховой деятельности
- •1. Доходы страховой организации
- •2. Расходы страховой организации
- •3. Расходы страховой компании на финансирование предупредительных мероприятий
- •4. Финансовые результаты деятельности страховой компании
- •Тема 17. Финансовые ресурсы страховых компаний
- •1. Формирование финансовых ресурсов страховой организации
- •2. Состав и структура финансовых ресурсов страховой организации
- •3. Сущность и виды страховых резервов страховщика
- •Тема 18. Инвестиционная деятельность страховщика
- •1. Принципы инвестиционной деятельности страховых организаций
- •2. Особенности инвестирования средств страховых организаций
- •Тема 19. Финансовая устойчивость и платежеспособность страховых компаний
- •1. Понятие и факторы финансовой устойчивости страховой организации
- •2. Анализ финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций
- •18.3. Оценка платежеспособности страховых организаций
- •Список использованной и рекомендуемой литературы Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Дополнительная рекомендуемая литература Законодательные и нормативные акты
- •Периодические издания
- •Интернет-ресурсы
4. Регистрация и лицензирование страховой деятельности в Российской Федерации
Регистрация страховых организаций осуществляется органом страхового надзора на основании заявления страховой организации, заверенной копии устава и другого учредительного документа, справки банка о размере оплаченного уставного капитала. Регистрация страховых организаций включает: присвоение регистрационного номера; занесение страховой организации в официально публикуемый реестр; выдачу свидетельства о регистрации.
Отказ в регистрации страховой организации может последовать в случае несоответствия её целей законодательным актам Российской Федерации, а также неполноты представленных организацией сведений. Отказ в регистрации, задержка в выдаче свидетельства о регистрации могут быть обжалованы в установленном законом порядке.
Регистрация страховых организаций осуществляется одновременно с лицензированием. Лицензирование страховой деятельности является одним из главных методов регулирования процесса формирования страхового рынка. Назначение лицензирования заключается в проверке подготовленности страховой организации к проведению страховой деятельности и в определении сферы этой деятельности.
Лицензия на проведение страховой деятельности представляет собой документ, удостоверяющий право ее владельца на проведение страховой деятельности в Российской Федерации при соблюдении им условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии.
Для получения лицензии на осуществление страховой деятельности в орган страхового надзора необходимо представить следующие документы:
1) заявление о предоставлении лицензии;
2) учредительные документы соискателя лицензии;
3) документ о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического лица;
4) протокол собрания учредителей об утверждении учредительных документов соискателя лицензии и утверждении на должности единоличного исполнительного органа, руководителя (руководителей) коллегиального исполнительного органа соискателя лицензии;
5) сведения о составе акционеров (участников);
6) документы, подтверждающие оплату уставного капитала в полном размере;
7) документы о государственной регистрации юридических лиц, являющихся учредителями субъекта страхового дела, аудиторское заключение о достоверности их финансовой отчетности за последний отчетный период, если для таких лиц предусмотрен обязательный аудит;
8) сведения о единоличном исполнительном органе, руководителе (руководителях) коллегиального исполнительного органа, главном бухгалтере, руководителе ревизионной комиссии (ревизоре) соискателя лицензии;
9) сведения о страховом актуарии;
10) правила страхования по видам страхования, предусмотренным Законом о страховании, с приложением образцов используемых документов;
11) расчеты страховых тарифов с приложением используемой методики актуарных расчетов и указанием источника исходных данных, а также структуры тарифных ставок;
12) положение о формировании страховых резервов;
13) экономическое обоснование осуществления видов страхования;
14) документы (согласно перечню, установленному нормативными правовыми актами органа страхового регулирования), подтверждающие источники происхождения денежных средств, вносимых учредителями соискателя лицензии физическими лицами в уставный капитал.
Для получения лицензии на перестрахование представляется большая часть тех же документов, не нужны лишь сведения об актуарии, правила страхования и расчеты страховых тарифов.
В Российской Федерации лицензии выдаются как на проведение добровольного, так и обязательного страхования.
На этапе предварительной проверки документов повышенное внимание уделяется представленному экономическому обоснованию соответствующего вида страхования, то есть проверке расчетов, их соответствия тому объему, который определяется в правилах. Серьезному анализу будет подвергаться бизнес-план и то, как планируемые показатели сопоставляются с имеющимися у страховщика собственными средствами.
Лицензия выдается для осуществления страховой деятельности страховщиком на определенной территории и содержит, как правило, следующие реквизиты:
наименование и юридический адрес страховщика, получившего лицензию;
границы территории, где данный страховщик имеет право проведения соответствующего вида страхования;
наименование отрасли и формы проведения страховой деятельности с указанием вида страхования, на проведение которого имеет право данный страховщик;
номер и дата выдачи лицензии;
подпись руководителя (или заместителя руководителя) и гербовая печать органа страхового надзора;
регистрационный номер данного страховщика в соответствии с государственным реестром страховщиков.
Срок действия лицензии на проведение страховой деятельности не ограничен, за исключением отдельных случаев, когда ограничение по сроку действия предусмотрено при выдаче лицензии (например, от одного года до трех лет при отсутствии информации, позволяющей достоверно оценить страховые риски, предусмотренные правилами страхования, представляемыми при лицензировании).
В зависимости от вида страховой деятельности лицензии могут быть выданы на осуществление:
имущественного страхования, в том числе: страхования средств наземного транспорта, средств воздушного транспорта, средств водного транспорта, страхования грузов, а также других видов имущества, страхования предпринимательских и финансовых рисков;
личного страхования, в том числе: страхования жизни, страхования от несчастных случаев и болезней и медицинского страхования;
страхования ответственности, в том числе: страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, страхования гражданской ответственности перевозчика, страхования гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности, страхования профессиональной ответственности, страхования ответственности за неисполнение обязательств, а также страхования иных видов гражданской ответственности;
перестрахования;
взаимного страхования.
Действующим законодательством РФ установлено, что право для получения лицензии на проведение страховой деятельности имеют страховщики, обладающие полностью оплаченным уставным капиталом. Минимальный размер уставного капитала определяется на основе базового размера уставного капитала, равного 30 млн. руб. (с 1 января 2012 года 120 млн. руб.; для страховщика, осуществляющего исключительно медицинское страхование – 60 млн. руб.) и соответствующих коэффициентов для осуществления различных видов страхования и перестрахования.
коэффициент 1:
имущественные интересы, связанные с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование)
имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества); обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности); осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).
коэффициент 2 - имущественные интересы, связанные, с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни) (240 млн. руб.).
коэффициент 4 - для осуществления перестрахования, а также страхования в сочетании с перестрахованием (480 млн. руб.).
Согласно ст. 25 Закона «Об организации страхового дела в РФ» внесение в уставный капитал заемных средств и находящегося в залоге имущества не допускается.
В том случае, если страховщик подает документы для получения лицензии на проведение нескольких различных видов страхования, то величина средств в соответствии с законом исчисляется отдельно по страхованию жизни и иным видам страховой деятельности.
Основаниями для отказа в выдаче лицензии на осуществление страховой деятельности в РФ являются:
1) использование соискателем лицензии юридическим лицом, обратившимся в орган страхового надзора за лицензией, полностью обозначения, индивидуализирующего другой субъект страхового дела, сведения о котором внесены в единый государственный реестр субъектов страхового дела. Указанное положение не распространяется на дочерние и зависимые общества субъекта страхового дела;
2) наличие у соискателя лицензии неустраненного нарушения страхового законодательства;
3) наличие в документах, представленных соискателем лицензии, недостоверной информации;
4) необеспечение страховщиками своей финансовой устойчивости и платежеспособности в соответствии с нормативными правовыми актами органа страхового регулирования и т.п.