
- •Введение
- •Раздел 1. Теоретические и организационно-правовые основы страхования
- •Тема 1. Экономическое содержание и основные понятия страхования
- •1. Особенности и роль страхования в условиях рыночной экономики
- •Социальное страхование;
- •Индивидуальное страхование физических и юридических лиц.
- •2. Функции страхования
- •3. Основные термины страхования
- •4. Страховой фонд и методы его формирования
- •Тема 2. Понятие и классификация рисков. Управление риском в страховании
- •1. Понятие и сущность риска
- •2. Классификация рисков в страховании
- •3. Основные характеристики страховых рисков
- •4. Управление риском в страховании
- •Управление риском в страховании осуществляется в два этапа:
- •Тема 3. Классификация страхования
- •1. Основы классификации страхования
- •2. Классификация страховой деятельности по объектам страхования
- •3. Особенности обязательного и добровольного страхования
- •Тема 4. Перестрахование
- •1. Понятие и сущность перестрахования и сострахования
- •2. Факультативное и облигаторное перестрахование
- •3. Особенности пропорционального и непропорционального перестрахования
- •Тема 5. Страховой тариф и страховая премия
- •1. Назначение и виды актуарных расчетов
- •2. Понятие и структура страхового тарифа
- •3. Тарифная политика страховой организации
- •4. Сущность, структура и виды страховых премий
- •5. Системы страховой ответственности
- •6. Применение франшизы в практике страхования
- •Тема 6. Страховой рынок
- •1. Понятие и функции страхового рынка
- •2. Специфика страховой услуги как товара
- •3. Внутренняя система и внешнее окружение страхового рынка
- •4. Территориальная структура страхового рынка
- •5. Характеристика основных участников страхового рынка
- •6. Современное состояние страхового рынка рф
- •Тема 7. Правовое регулирование страховой деятельности
- •1. Содержание и сущность страхового права
- •2. Формирование системы страхового законодательства в России
- •3. Основы организации государственного регулирования и контроля в страховой сфере
- •4. Регистрация и лицензирование страховой деятельности в Российской Федерации
- •5. Особенности налогообложения страховых организаций
- •Тема 8. Особенности договора страхования
- •Понятие, виды и общий порядок заключения договора страхования
- •2. Существенные и несущественные условия договора страхования
- •Права и обязанности сторон в период действия договора страхования
- •Взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая
- •Прекращение договора страхования и признание его недействительным
- •Тема 9. Организационные основы деятельности страховщиков
- •Организационно-правовые формы страховых компаний
- •Экономические нормативные требования к созданию и деятельности страховой компании
- •Объединения страховщиков
- •Раздел 2. Отрасли и виды страхования. Финансово-экономические основы страховых отношений
- •Тема 10. Личное страхование
- •1. Особенности и классификация личного страхования
- •2. Сущность и назначение страхования жизни. Классификация договоров страхования жизни
- •3. Страхование от несчастных случаев
- •4. Страхование граждан, выезжающих за рубеж
- •5. Медицинское страхование
- •Тема 11. Имущественное страхование
- •1. Экономическая сущность и особенности имущественного страхования
- •2. Страхование имущества физических лиц
- •3. Страхование имущества предприятий
- •4. Страхование транспортных средств и грузов
- •5. Понятие и сущность страхования предпринимательских и финансовых рисков
- •Тема 12. Страхование ответственности
- •1. Сущность, особенности и классификация страхования ответственности
- •2. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств
- •3. Страхование ответственности за качество продукции (работ, услуг)
- •4. Характеристика основных видов страхования профессиональной ответственности
- •Тема 13. Страхование в системе международных экономических отношений
- •1. Сущность страхования внешнеэкономической деятельности
- •2. Транспортное страхование грузов в процессе осуществления международных торговых операций
- •3. Страхование ответственности в морском страховании
- •4. Особенности страхования экспортно-импортных кредитов
- •Тема 14. Организация бухгалтерского учета в страховых компаниях
- •Основные задачи и принципы бухгалтерского учета в страховых организациях
- •Особенности применения страховыми организациями Плана счетов бухгалтерского учета
- •Состав и порядок представления бухгалтерской отчетности страховых организаций
- •Учетная политика страховой организации
- •Тема 15. Аудит страховой деятельности
- •Общая характеристика аудита деятельности страховых организаций
- •Планирование аудита страховых организаций
- •Проверка формирования страховых резервов при проведении аудита страховщика
- •Составление аудиторского заключения о бухгалтерской отчетности страховщика
- •Тема 16. Доходы, расходы и финансовые результаты страховой деятельности
- •1. Доходы страховой организации
- •2. Расходы страховой организации
- •3. Расходы страховой компании на финансирование предупредительных мероприятий
- •4. Финансовые результаты деятельности страховой компании
- •Тема 17. Финансовые ресурсы страховых компаний
- •1. Формирование финансовых ресурсов страховой организации
- •2. Состав и структура финансовых ресурсов страховой организации
- •3. Сущность и виды страховых резервов страховщика
- •Тема 18. Инвестиционная деятельность страховщика
- •1. Принципы инвестиционной деятельности страховых организаций
- •2. Особенности инвестирования средств страховых организаций
- •Тема 19. Финансовая устойчивость и платежеспособность страховых компаний
- •1. Понятие и факторы финансовой устойчивости страховой организации
- •2. Анализ финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций
- •18.3. Оценка платежеспособности страховых организаций
- •Список использованной и рекомендуемой литературы Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Дополнительная рекомендуемая литература Законодательные и нормативные акты
- •Периодические издания
- •Интернет-ресурсы
3. Основы организации государственного регулирования и контроля в страховой сфере
Высокая доля ответственности страховщика за социальные последствия его деятельности требует организации эффективной системы государственного регулирования страховых отношений. Отсутствие средств у страховой компании для расчетов по принятым обязательствам подрывает доверие не только к конкретному страховщику, но и вообще к идее страхования. Именно поэтому государство не может находиться в стороне от страховой деятельности.
Эффективное государственное регулирование страховой деятельности способствует утверждению на страховом рынке компаний, имеющих прочную финансовую и правовую основу, и вместе с тем не допускает на рынок спекулятивные и фиктивные компании.
Система мер государственного регулирования деятельности страховщиков включает:
контроль и надзор в страховой сфере;
регистрацию страховых организаций;
лицензирование страховой деятельности.
Основными целями государственного надзора за страховой деятельностью согласно Закону об организации страхового дела в РФ являются:
соблюдение субъектами страхового дела страхового законодательства;
предупреждение и пресечение нарушений участниками страховых отношений страхового законодательства;
обеспечение защиты прав и законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства;
обеспечение эффективного развития страхового дела.
Основными формами государственного контроля страховой деятельности в России являются:
проверка полноты, достоверности и правомерности отчетности, предоставляемой страховыми организациями в орган страхового надзора;
проведение проверок деятельности субъектов страхового дела на местах;
контроль за финансовой устойчивостью страховщиков.
До недавнего времени в России контроль в страховой сфере осуществлялся Федеральной службой страхового надзора (ФССН). Данная служба была создана по Указу Президента РФ от 9 марта 2004 года «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» на базе Департамента страхового надзора Минфина РФ. Федеральная служба страхового надзора работала в структуре Министерства финансов, осуществляя функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности.
В целях обеспечения эффективного регулирования, контроля и надзора в сфере финансового рынка РФ глава государства постановил присоединить Федеральную службу страхового надзора к Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР). Данная мера прописана в указе президента от 4 марта 2011 г. №270 «О мерах по совершенствованию государственного регулирования в сфере финансового рынка РФ». Согласно данному указу ФСФР передаются функции присоединяемой ФССН по контролю и надзору в сфере страховой деятельности (http://www.fcsm.ru/ - сайт ФСФР, где можно ознакомиться с полным перечнем функций и полномочий данной службы и др. полезной информацией).
Основными функциями Федеральной службы по финансовым рынкам в сфере страховой деятельности являются:
1) контроль и надзор за соблюдением субъектами страхового дела страхового законодательства, за достоверностью представляемой субъектами страхового дела отчетности; за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности; за выдачей страховщиками банковских гарантий; за деятельностью временной администрации страховой организации и пр.
2) принятие решений о выдаче или отказе в выдаче лицензий субъектам страхового дела, за исключением страховых актуариев;
3) проведение аттестации страховых актуариев;
4) ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела и реестр объединений субъектов страхового дела;
5) получение, обработка и анализ отчетности и иных сведений, предоставляемых субъектами страхового дела;
6) выдача в соответствии с законодательством Российской Федерации предписаний субъектам страхового дела при выявлении нарушений ими страхового законодательства;
7) обращение в случаях, предусмотренных законом, в суд с исками о ликвидации субъекта страхового дела юридического лица или о прекращении субъектом страхового дела физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя;
8) обобщение практики страхового надзора, разработка предложений по совершенствованию страхового законодательства, регулирующего осуществление страхового надзора;
9) принятие решения о назначении временной администрации страховой организации;
10) осуществление согласования продажи и передачи страхового портфеля страховой организации;
11) принятие решения о проведении выездной проверки деятельности страховой организации по результатам анализа плана восстановления ее платежеспособности и др. функции.
Надзорными функциями в страховой сфере наделена также Федеральная антимонопольная служба, которая осуществляет контроль за недопущением и пресечением доминирующего положения участников рынка страховых услуг.