- •Введение
- •Раздел 1. Теоретические и организационно-правовые основы страхования
- •Тема 1. Экономическое содержание и основные понятия страхования
- •1. Особенности и роль страхования в условиях рыночной экономики
- •Социальное страхование;
- •Индивидуальное страхование физических и юридических лиц.
- •2. Функции страхования
- •3. Основные термины страхования
- •4. Страховой фонд и методы его формирования
- •Тема 2. Понятие и классификация рисков. Управление риском в страховании
- •1. Понятие и сущность риска
- •2. Классификация рисков в страховании
- •3. Основные характеристики страховых рисков
- •4. Управление риском в страховании
- •Управление риском в страховании осуществляется в два этапа:
- •Тема 3. Классификация страхования
- •1. Основы классификации страхования
- •2. Классификация страховой деятельности по объектам страхования
- •3. Особенности обязательного и добровольного страхования
- •Тема 4. Перестрахование
- •1. Понятие и сущность перестрахования и сострахования
- •2. Факультативное и облигаторное перестрахование
- •3. Особенности пропорционального и непропорционального перестрахования
- •Тема 5. Страховой тариф и страховая премия
- •1. Назначение и виды актуарных расчетов
- •2. Понятие и структура страхового тарифа
- •3. Тарифная политика страховой организации
- •4. Сущность, структура и виды страховых премий
- •5. Системы страховой ответственности
- •6. Применение франшизы в практике страхования
- •Тема 6. Страховой рынок
- •1. Понятие и функции страхового рынка
- •2. Специфика страховой услуги как товара
- •3. Внутренняя система и внешнее окружение страхового рынка
- •4. Территориальная структура страхового рынка
- •5. Характеристика основных участников страхового рынка
- •6. Современное состояние страхового рынка рф
- •Тема 7. Правовое регулирование страховой деятельности
- •1. Содержание и сущность страхового права
- •2. Формирование системы страхового законодательства в России
- •3. Основы организации государственного регулирования и контроля в страховой сфере
- •4. Регистрация и лицензирование страховой деятельности в Российской Федерации
- •5. Особенности налогообложения страховых организаций
- •Тема 8. Особенности договора страхования
- •Понятие, виды и общий порядок заключения договора страхования
- •2. Существенные и несущественные условия договора страхования
- •Права и обязанности сторон в период действия договора страхования
- •Взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая
- •Прекращение договора страхования и признание его недействительным
- •Тема 9. Организационные основы деятельности страховщиков
- •Организационно-правовые формы страховых компаний
- •Экономические нормативные требования к созданию и деятельности страховой компании
- •Объединения страховщиков
- •Раздел 2. Отрасли и виды страхования. Финансово-экономические основы страховых отношений
- •Тема 10. Личное страхование
- •1. Особенности и классификация личного страхования
- •2. Сущность и назначение страхования жизни. Классификация договоров страхования жизни
- •3. Страхование от несчастных случаев
- •4. Страхование граждан, выезжающих за рубеж
- •5. Медицинское страхование
- •Тема 11. Имущественное страхование
- •1. Экономическая сущность и особенности имущественного страхования
- •2. Страхование имущества физических лиц
- •3. Страхование имущества предприятий
- •4. Страхование транспортных средств и грузов
- •5. Понятие и сущность страхования предпринимательских и финансовых рисков
- •Тема 12. Страхование ответственности
- •1. Сущность, особенности и классификация страхования ответственности
- •2. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств
- •3. Страхование ответственности за качество продукции (работ, услуг)
- •4. Характеристика основных видов страхования профессиональной ответственности
- •Тема 13. Страхование в системе международных экономических отношений
- •1. Сущность страхования внешнеэкономической деятельности
- •2. Транспортное страхование грузов в процессе осуществления международных торговых операций
- •3. Страхование ответственности в морском страховании
- •4. Особенности страхования экспортно-импортных кредитов
- •Тема 14. Организация бухгалтерского учета в страховых компаниях
- •Основные задачи и принципы бухгалтерского учета в страховых организациях
- •Особенности применения страховыми организациями Плана счетов бухгалтерского учета
- •Состав и порядок представления бухгалтерской отчетности страховых организаций
- •Учетная политика страховой организации
- •Тема 15. Аудит страховой деятельности
- •Общая характеристика аудита деятельности страховых организаций
- •Планирование аудита страховых организаций
- •Проверка формирования страховых резервов при проведении аудита страховщика
- •Составление аудиторского заключения о бухгалтерской отчетности страховщика
- •Тема 16. Доходы, расходы и финансовые результаты страховой деятельности
- •1. Доходы страховой организации
- •2. Расходы страховой организации
- •3. Расходы страховой компании на финансирование предупредительных мероприятий
- •4. Финансовые результаты деятельности страховой компании
- •Тема 17. Финансовые ресурсы страховых компаний
- •1. Формирование финансовых ресурсов страховой организации
- •2. Состав и структура финансовых ресурсов страховой организации
- •3. Сущность и виды страховых резервов страховщика
- •Тема 18. Инвестиционная деятельность страховщика
- •1. Принципы инвестиционной деятельности страховых организаций
- •2. Особенности инвестирования средств страховых организаций
- •Тема 19. Финансовая устойчивость и платежеспособность страховых компаний
- •1. Понятие и факторы финансовой устойчивости страховой организации
- •2. Анализ финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций
- •18.3. Оценка платежеспособности страховых организаций
- •Список использованной и рекомендуемой литературы Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Дополнительная рекомендуемая литература Законодательные и нормативные акты
- •Периодические издания
- •Интернет-ресурсы
3. Особенности обязательного и добровольного страхования
Все звенья классификации страхования охватывают две формы его проведения – обязательную и добровольную.
Обязательное страхование – это такая форма страхования, которая осуществляется в силу закона, и все его виды и порядок реализации определяются соответствующими нормативными правовыми актами Российской Федерации. Нормы, регулирующие различные аспекты обязательного страхования, в основном изложены в Законе «Об организации страхового дела в РФ». Особой разновидностью этой формы страхования выступает обязательное государственное страхование.
Обязательное страхование устанавливается государством, основано на законе и обязанность страховать возлагается на страхователя законом. В соответствие с п. 4 ст. 935 ГК РФ, если обязанность страхования не вытекает из закона, а основана на договоре, в том числе, если обязанность страхования имущества основана на договоре с владельцем имущества или на учредительных документах юридического лица, являющегося собственником имущества, такое страхование не относится к обязательному и не влечет соответствующих последствий.
Обязательным может быть как имущественное, так и личное страхование, следовательно, в обязательном порядке могут быть застрахованы имущество, жизнь, здоровье, гражданская ответственность, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц или нарушения договора с другими лицами.
Обязательное страхование в РФ регулируется только федеральными законами. В законе обычно предусматриваются следующие реквизиты:
перечень объектов, подлежащих обязательному страхованию;
объем страховой ответственности;
уровень или нормы страхового обеспечения;
порядок установления или средние размеры ставок;
периодичность внесения страховых платежей;
основные права и обязанности страховщика и страхователей.
Основными видами обязательного личного и имущественного страхования, регулируемого законодательством РФ, являются:
медицинское страхование граждан (в том числе страхование доноров);
страхование гражданско-правовой ответственности за причинение вреда автотранспортными средствами, воздушными судами и т.д.;
страхование пассажиров (кроме пассажиров городского транспорта и пригородных поездов);
страхование лиц, работающих по найму и занимающихся частной детективной и охранной деятельностью;
страхование работников ядерных установок и иных ядерных предприятий; страхование на случай ущерба жизни и здоровью космонавтов, персонала наземных и иных объектов космический инфраструктуры;
страхование гражданско-правовой ответственности частных нотариусов;
страхование ценностей, временно вывозимых государственными и муниципальными музеями, архивами, библиотеками и иными государственными хранилищами;
страхование ломбардами заложенных вещей в пользу залогодателя.
Обязательному страхованию присущи следующие особенности:
осуществляется в силу закона;
исключает выборочность страхования, присущую добровольной форме (т.е. обязательному страхованию подлежат все указанные в законе объекты);
имеет бессрочный характер;
действует независимо от уплаты страховых платежей (если иное не предусмотрено законом).
Отличительной особенностью обязательного государственного страхования является то, что оно может осуществляться не только посредством заключения договора страхования, но и на основе законов и иных правовых актов о таком страховании. В качестве страхователей по обязательному государственному страхованию выступают обычно органы исполнительной государственной власти, в качестве страховщиков государственные страховые и иные государственные организации, указанные в актах, а также негосударственные страховые организации.
От обязательного страхования следует отличать так называемой вмененное страхование. Оно имеет место в случаях, когда обязанность страхования вытекает из договора с владельцем имущества (договор аренды) или из учредительных документов юридического лица, являющегося собственником имущества. Такого рода обязательные формы страхования не регулируются нормами ГК РФ об обязательном страховании (ст. 936, 937).
Добровольное страхование – это такая форма страхования, которая в отличие от обязательного строится только на основе добровольно заключенного договора между страхователем и страховщиком.
Добровольное страхование осуществляется на основе свободного волеизъявления сторон. Инициатором добровольного страхования выступают хозяйствующие субъекты, физические и юридические лица. Закон определяет подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования. Конкретные правила страхования разрабатываются страховщиком. Виды, условия и порядок добровольного страхования устанавливаются соглашением сторон.
Добровольному страхованию присущи следующие отличительные особенности:
основано на принципе добровольности участия, т.е. на основе свободы сторон;
имеет оговоренный заранее определенный срок страхования;
действует только при своевременной уплате страховых взносов.
Таким образом, добровольное страхование представляет собой замкнутую раскладку ущерба между членами страхового сообщества исходя из установленных правовых норм.