- •Введение
- •Раздел 1. Теоретические и организационно-правовые основы страхования
- •Тема 1. Экономическое содержание и основные понятия страхования
- •1. Особенности и роль страхования в условиях рыночной экономики
- •Социальное страхование;
- •Индивидуальное страхование физических и юридических лиц.
- •2. Функции страхования
- •3. Основные термины страхования
- •4. Страховой фонд и методы его формирования
- •Тема 2. Понятие и классификация рисков. Управление риском в страховании
- •1. Понятие и сущность риска
- •2. Классификация рисков в страховании
- •3. Основные характеристики страховых рисков
- •4. Управление риском в страховании
- •Управление риском в страховании осуществляется в два этапа:
- •Тема 3. Классификация страхования
- •1. Основы классификации страхования
- •2. Классификация страховой деятельности по объектам страхования
- •3. Особенности обязательного и добровольного страхования
- •Тема 4. Перестрахование
- •1. Понятие и сущность перестрахования и сострахования
- •2. Факультативное и облигаторное перестрахование
- •3. Особенности пропорционального и непропорционального перестрахования
- •Тема 5. Страховой тариф и страховая премия
- •1. Назначение и виды актуарных расчетов
- •2. Понятие и структура страхового тарифа
- •3. Тарифная политика страховой организации
- •4. Сущность, структура и виды страховых премий
- •5. Системы страховой ответственности
- •6. Применение франшизы в практике страхования
- •Тема 6. Страховой рынок
- •1. Понятие и функции страхового рынка
- •2. Специфика страховой услуги как товара
- •3. Внутренняя система и внешнее окружение страхового рынка
- •4. Территориальная структура страхового рынка
- •5. Характеристика основных участников страхового рынка
- •6. Современное состояние страхового рынка рф
- •Тема 7. Правовое регулирование страховой деятельности
- •1. Содержание и сущность страхового права
- •2. Формирование системы страхового законодательства в России
- •3. Основы организации государственного регулирования и контроля в страховой сфере
- •4. Регистрация и лицензирование страховой деятельности в Российской Федерации
- •5. Особенности налогообложения страховых организаций
- •Тема 8. Особенности договора страхования
- •Понятие, виды и общий порядок заключения договора страхования
- •2. Существенные и несущественные условия договора страхования
- •Права и обязанности сторон в период действия договора страхования
- •Взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая
- •Прекращение договора страхования и признание его недействительным
- •Тема 9. Организационные основы деятельности страховщиков
- •Организационно-правовые формы страховых компаний
- •Экономические нормативные требования к созданию и деятельности страховой компании
- •Объединения страховщиков
- •Раздел 2. Отрасли и виды страхования. Финансово-экономические основы страховых отношений
- •Тема 10. Личное страхование
- •1. Особенности и классификация личного страхования
- •2. Сущность и назначение страхования жизни. Классификация договоров страхования жизни
- •3. Страхование от несчастных случаев
- •4. Страхование граждан, выезжающих за рубеж
- •5. Медицинское страхование
- •Тема 11. Имущественное страхование
- •1. Экономическая сущность и особенности имущественного страхования
- •2. Страхование имущества физических лиц
- •3. Страхование имущества предприятий
- •4. Страхование транспортных средств и грузов
- •5. Понятие и сущность страхования предпринимательских и финансовых рисков
- •Тема 12. Страхование ответственности
- •1. Сущность, особенности и классификация страхования ответственности
- •2. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств
- •3. Страхование ответственности за качество продукции (работ, услуг)
- •4. Характеристика основных видов страхования профессиональной ответственности
- •Тема 13. Страхование в системе международных экономических отношений
- •1. Сущность страхования внешнеэкономической деятельности
- •2. Транспортное страхование грузов в процессе осуществления международных торговых операций
- •3. Страхование ответственности в морском страховании
- •4. Особенности страхования экспортно-импортных кредитов
- •Тема 14. Организация бухгалтерского учета в страховых компаниях
- •Основные задачи и принципы бухгалтерского учета в страховых организациях
- •Особенности применения страховыми организациями Плана счетов бухгалтерского учета
- •Состав и порядок представления бухгалтерской отчетности страховых организаций
- •Учетная политика страховой организации
- •Тема 15. Аудит страховой деятельности
- •Общая характеристика аудита деятельности страховых организаций
- •Планирование аудита страховых организаций
- •Проверка формирования страховых резервов при проведении аудита страховщика
- •Составление аудиторского заключения о бухгалтерской отчетности страховщика
- •Тема 16. Доходы, расходы и финансовые результаты страховой деятельности
- •1. Доходы страховой организации
- •2. Расходы страховой организации
- •3. Расходы страховой компании на финансирование предупредительных мероприятий
- •4. Финансовые результаты деятельности страховой компании
- •Тема 17. Финансовые ресурсы страховых компаний
- •1. Формирование финансовых ресурсов страховой организации
- •2. Состав и структура финансовых ресурсов страховой организации
- •3. Сущность и виды страховых резервов страховщика
- •Тема 18. Инвестиционная деятельность страховщика
- •1. Принципы инвестиционной деятельности страховых организаций
- •2. Особенности инвестирования средств страховых организаций
- •Тема 19. Финансовая устойчивость и платежеспособность страховых компаний
- •1. Понятие и факторы финансовой устойчивости страховой организации
- •2. Анализ финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций
- •18.3. Оценка платежеспособности страховых организаций
- •Список использованной и рекомендуемой литературы Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Дополнительная рекомендуемая литература Законодательные и нормативные акты
- •Периодические издания
- •Интернет-ресурсы
2. Классификация страховой деятельности по объектам страхования
В практике страхования наиболее широко применяется классификация по объектам. Она предусматривает деление страхования на отрасли, подотрасли и виды.
Отрасли страхования являются высшим звеном классификации страхования. Внутри отдельной отрасли различаются подотрасли и виды страхования. Подотрасль страхования представляет собой совокупность видов страхования, близких или родственных предметов страхования и связанных с ними имущественных интересов с характерными для них страховыми рисками (случаями), условиями и способами страховой защиты. Видом страхования называется страхование однородных объектов в конкретном объеме страховой ответственности по соответствующей системе тарифных ставок.
В основе деления страхования на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования. Исторически первыми возникли следующие отрасли страхования: страхование от огня, страхование жизни и транспортное страхование.
В современных условиях объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы, связанные с:
дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан, а также с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг – личное страхование;
владением, пользованием, распоряжением имуществом, осуществлением предпринимательской и финансовой деятельности имущественное страхование;
возмещением причиненного страхователем вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу – страхование ответственности.
Таким образом, в настоящее время целесообразно выделение трех основных отраслей страхования:
1) личное страхование;
2) имущественное страхование;
3) страхование ответственности.
Отдельным видом страховой деятельности представлено перестрахование.
Личное страхование представляет собой отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность. Кроме того, личное страхование можно рассматривать как механизм защиты от рисков, связанных с общественным производством, стихийными бедствиями, утратой здоровья и других жизненных обстоятельств, требующих значительных финансовых средств, которые у конкретного человека могут отсутствовать. Важной особенностью этой отрасли является то, что она сочетает в себе рисковую и сберегательную функции.
Личное страхование делится на подотрасли в зависимости от долгосрочности или краткосрочности страхования и объема страховой ответственности. Личное страхование подразделяется на следующие подотрасли: страхование жизни, страхование от несчастных случаев и медицинское страхование. Страхование жизни включает такие виды, как страхование детей, страхование на случай смерти и утраты трудоспособности, страхование пенсий и т.д. Медицинское страхование включает страхование общих медицинских расходов, страхование стоматологических расходов, страхование на случай хирургической операции и др.
Отрасль имущественного страхования представляет собой область страхования имущественных интересов юридических и физических лиц, связанных с владением, пользованием, распоряжением имуществом, осуществлением предпринимательской и финансовой деятельности. В данной отрасли применяются особые принципы и методы страховой защиты, формирования и использования (распределения) средств страховых фондов.
Имущественное страхование по объектам можно подразделить на следующие основные подотрасли: страхование имущества и страхование предпринимательских и финансовых рисков.
Страхование имущества подразумевает защиту имущественных интересов, связанных с владением, пользованием и распоряжением имуществом. По форме собственности и социальным группам страхователей страхование имущества делится на:
страхование государственного имущества;
страхование арендуемого имущества;
страхование промышленных предприятий, кооперативных и общественных организаций;
страхование сельхозпредприятий и фермерских хозяйств;
транспортное страхование (страхование средств транспорта и грузов);
страхование имущества граждан.
Страхование предпринимательских и финансовых рисков включает в себя страхование рисков (в том числе финансовых), возникающих в процессе осуществления предпринимательской деятельности, и страхование непредпринимательских финансовых рисков.
При страховании предпринимательских рисков предусматривается возмещение предпринимателю понесенных им убытков или неполученных ожидаемых доходов от застрахованной предпринимательской деятельности в случаях нарушения обязательств его контрагентами или изменения условий этой деятельности по не зависящим от него обстоятельствам. К страхованию предпринимательских рисков относятся такие виды, как страхование от перерыва в производстве; страхование инвестиций от политических и коммерческих рисков; страхование коммерческих кредитов; страхование интеллектуальной собственности и др.
Страхование непредпринимательских финансовых рисков можно определить как совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потерь доходов (дополнительных расходов) физического или юридического лица, не связанных с предпринимательской деятельностью (например, страхование судебных расходов, страхование банковских и иных вкладов физических лиц и юридических лиц, не связанных с предпринимательской деятельностью, страхование физических лиц на случай увольнения и др.).
Страхование ответственности представляет собой отрасль страхования, где объектом страхования выступает ответственность страхователя перед третьими лицами за причинение вреда им или их имуществу.
Страхование ответственности можно разделить на следующие основные подотрасли:
страхование гражданской ответственности;
страхование профессиональной ответственности.
В страховании гражданской ответственности, которое еще называют страхованием на случай возмещения вреда, подразумевается ответственность владельцев средств транспорта, предприятий, организаций, устроителей зрелищ, ответственность за экологическое загрязнение среды и т.д. Под профессиональной ответственностью понимается ответственность врачей, юристов, бухгалтеров и др. лиц, работающих в порядке самозанятости.
Следует отметить, что во всех странах, включая и Россию, все виды страхования, исходя из техники обоснования страховых тарифов, формирования страховых резервов и управления ими, делятся на две группы:
страхование жизни;
страхование иное, чем страхование жизни.
При объединении нескольких отраслей страхования для предоставления комплексной страховой защиты возникает комбинированное страхование, при котором в одном договоре предусматривается покрытие нескольких рисков.
Типичными примерами комбинированного страхования являются:
комбинированное страхование средств наземного транспорта (включает страхование: средств наземного транспорта, грузов, ответственности владельцев автотранспортных средств, водителя и пассажиров от несчастного случая);
комбинированное страхование строительно-монтажных работ (включает страхование: строительно-монтажных работ, ответственности перед третьими лицами при строительно-монтажных работах).
Расширение ассортимента и сферы страховых услуг создает предпосылки для появления новых видов страховой защиты, в связи с чем классификация страхования постоянно дополняется и изменяется.