4. Нормативы достаточности нормативного капитала
Нормативы достаточности нормативного капитала банка устанавливаются в виде предельных соотношений размера (части) нормативного капитала банка и рисков, принимаемых на себя банком. Таким образом, нормативный капитал банка должен быть сформирован в размере, достаточном для покрытия в определенной степени рисков, возникающих в ходе банковской деятельности, а именно, кредитного, рыночного, операционного рисков.
Достаточность капитала рассчитывается по формуле:
,
где ДК – достаточность капитала;
НК – размер нормативного (собственного) капитала;
КР – общая сумма активов и внебалансовых обязательств за минусом суммы созданных резервов, оцененных по уровню кредитного риска (величина кредитного риска);
РР – общая сумма активов и внебалансовых обязательств за минусом суммы созданных резервов, оцененных по уровню рыночного риска (величина рыночного риска);
ОР – величина операционного риска;
А – число, равное 8,3 (при расчете значения достаточности собственного капитала) и 16,7 (при расчете значения достаточности основного капитала) для банков, осуществляющих деятельность в первые два года после их государственной регистрации, равное 12,5 (при расчете значения достаточности собственного капитала) и 25 (при расчете значения достаточности основного капитала) для банков – в последующие годы деятельности.
Норматив достаточности нормативного (собственного) капитала банка в первые два года после государственной регистрации вновь созданного банка устанавливается в размере 12 процентов, в последующие годы деятельности – 8 процентов. Норматив достаточности основного капитала банка в первые два года после его государственной регистрации устанавливается в размере 6 процентов, в последующие годы деятельности – 4 процентов.
5. Нормативы ограничения кредитных рисков
Устанавливаются в процентном отношении к нормативному капиталу банка, направлены на минимизацию кредитных рисков. Рассмотрим основные нормативы, ограничивающие кредитные риски банка (таблица 3):
Таблица 3 – Нормативы ограничения кредитных рисков
Наименование норматива |
Алгоритм исчисления |
Значение |
Максимальный размер риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников) |
Процентное соотношение совокупной суммы требований банка к должнику и нормативного (собственного) капитала банка |
В первые два года деятельности банка не более 20 %, в последующие годы деятельности не более 25 % |
Максимальный размер крупных кредитных рисков |
Процентное соотношение совокупной суммы крупных рисков (риск превышает 10 % нормативного капитала банка) к нормативному капиталу банка |
Не может превышать шестикратного размера нормативного капитала банка |
Также для ограничения размера кредитных рисков помимо рассмотренных нормативов Национальным банком Республики Беларусь могут быть установлены следующие нормативы:
норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера – физическое лицо и взаимосвязанных с ним физических лиц;
норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера – физическое лицо и взаимосвязанных с ним юридических лиц;
норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера – юридическое лицо и взаимосвязанных с ним лиц;
норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров - юридических лиц и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров – физических лиц и взаимосвязанных с ними юридических лиц;
норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров – физических лиц и взаимосвязанных с ними физических лиц;
норматив максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу "A".