2 Экономическая часть

Планирование - себестоимости добычи угля производится по следующим элементам затрат:

- заработной плате;

- отчисление на социальное страхование;

- материалам;

- электроэнергии;

- амортизации.

2.1 Расчет себестоимости по элементам "Заработная плата” и "Отчисление на социальное страхование"

Месячный фонд заработной платы по очистному участку включает в себя: повременную, повременно-премиальную и договорную системы оплаты труда.

Заработная плата работников формируется из должностного оклада, премии, надбавок и доплат,

Прямая повременная заработная плата рассчитывается:

, грн (2.1)

где: ЗП_Б - месячная базовая заработная плата работника в соответствии с грейдом, грн.;

Ч_я - явочная численность рабочих (принимается из графика выходов на сутки), чел.

ЗП_{повр.мгвм} 12 грейд = 3474 х 4 = 13896, грн

ЗП_{повр.гроз} 11 грейд = 2990 х 31 = 14950, грн

ЗП_{повр.сл.рем} 11 грейд = 2990 х 5 = 14950, грн

ЗП_{повр.сл.деж} 10 грейд = 2610 х 3 = 7830, грн

ЗП_{повр..мпу} 8 грейд = 2318 х 3 = 6954, грн

Премии работникам начисляются на базовый оклад за фактически отработанное время, за работу в выходные, праздничные дни и сверхурочное время (на одинарную оплату).

Размер премии определяется исходя из принятых плановых обязательств участка, бригады; устанавливается дифференцировано в зависимости от достигнутой нагрузки на очистной забой для участков по добыче угля и уровня выполнения производительности труда (размер премиального вознаграждения в зависимости от уровня достижения планового значения показателя представлен в Приложении 3).

Процент премии от уровня достижения плановых показателей:

/ х 100%. (2.2)

= 1584/1504 х 100% = 105%

Премиальный максимум составляет 110% выполнения плана.

х / 100%. (2.3)

= 13896 х 105/100% = 14591

= 92690 х 105/100% = 97325

Для МГВМ, подземных добычных участков за выполнение нормативной производительности труда рабочим комплексной бригады выплачивается 25 % премии. За каждые 15 тонн сверх нормы доплачивается 3,8 %.

Для электрослесарей, МПУ на подготовительных работах --75 % премии за выполнение плана по участку.

731 – 694 = 37, п.м перевыполнение нормы

37 / 15 х 3,8% = 9 % премия за перевыполнение нормы

25 + 9 = 34% процент премии по выполнению производительности труда

Доплата за руководство бригадой и звеньями принимается в размере: - бригадиру при условии выполнения плана и норм выработки каждым членом бригады 15 % от суммы месячного базового заработка 11 грейда и 50 % суммы, установленной бригадиру, получают звеньевые. Доплата бригадиру электрослесарей принимается в размере 10 % от суммы месячного базового заработка 11 грейда, если бригада электрослесарей состоит по списку из 10 чел. и более (виды доплат и надбавок для работников угольной промышленности представлены в приложении 4):

ЗП_11г х 15% / 100%, грн (2.4)

= 0,5 х х 5, грн (2.5)

= + , грн (2.6)

= ЗП_11г х 10% / 100%, грн (2.7)

где - месячный базовый заработок 11 грейда, грн.;

5 - число звеньев в бригаде (4 на работе + 1 выходное).

= 2990 х 15% /100% = 449, грн

= 0,5 х 449 х 5 = 1123, грн

= 449 + 1123 = 1572, грн

= 2990 х 10%/100% = 229

Доплата за работу в вечернее время на шахте принимается из расчета 20 % базового оклада за каждый час работы в вечернее время и рассчитывается по формуле:

, грн (2.8)

где - базовая заработная палата за 1 час работы соответствующего грейда, грн.;

- число часов вечернего времени во II смену - 2 часа, в III смену - 2 часа (в сутки с 18 час. до 22 час);

- число человек в звеньях, работающих во II+III смену в вечернее время (см. график выходов рабочих на сутки).

= 27,57 х 0,2 х 2 х 2 х 30 = 662, грн

= 23,73 х 0,2 х 2 х 15 х 30 = 4271, грн

= 20,71 х 0,2 х 2 х 2 х 30 = 497, грн

= 18,40 х 0,2 х 2 х 2 х 30 = 442, грн

Доплата за работу в ночное время на шахте принимается из расчета 35, % базового оклада за каждый час работы в ночное время и рассчитывается по формуле:

= х 0,35 х х х , грн. (2.9)

где - базовая заработная палата за 1 час работы соответствующего грейда, грн.;

- число часов ночного времени в III смену - 4 часа, в IV смену - 4 часа (в сутки с 22 час. до 22 часов утра);

, - число человек в звеньях, работающих в III+IV смену в ночное время (см. график выходов рабочих на сутки).

= 27,57 х 0,35 х 4 х 2 х 30 = 2316, грн

= 23,73 х 0,35 х 4 х 16 х 30 = 15947, грн

= 20,71 х 0,35 х 4 х 2 х 30 =1740, грн

= 18,40 х 0,35 х 4 х 2 х 30 =1546, грн

Доплата за работу в ночное время рассчитывается для рабочих разных грейдов отдельно.

Доплату за работу в вечернее и ночное время получают также горные мастера, ведущие наряды в третью и четвертую смены. За работу в ночное время доплачивают и помощнику начальника участка.

Доплата за работу в ночное и вечернее время горным мастерам и помощнику начальника участка:

х 0,2 Х 0,8 х , грн (2.10)

х 0,35 Х 0,8 х , грн (2.11)

х 0,35 х 48, грн (2.12)

где 7 и 8 -продолжительность рабочей смены горного мастера, помощника начальника участка, час.;

п_Вых - число, выходов за месяц одного горного мастера, помощника, п_Вых ⁼ 21;

48 - оплата за работу в ночное время помощнику не более 48 часов в месяц.

х 0,2 Х 0,8 х 30 = 1535, грн

х 0,35 Х 0,8 х 30 = 2686, грн

х 0,35 х 48 = 520, грн

Заработная плата за месяц равна сумме базовой заработной платы и доплат (премий, за руководство бригадой, звеньями и за работу в вечернее и ночное время).

Месячные оклады руководителей и специалистов шахты принимаются по штатному расписанию шахты. Премии руководителей и специалистов планируются за выполнение плана добыче угля по шахте в размере - 30 %; по индивидуальным показателям - 20 % от должностного оклада (размеры премий руководителям, специалистам и служащим аппарата управления и подготовительных участков (в процентах) представлены в приложении 3).

Расчет месячного фонда заработной платы производится в таблице 4.

Порядок заполнения таблицы 4.

гр. 4 - заполняется на основании расчетов подраздела 1.8 графика выходов за

сутки;

гр. 5 - Ч_сп = Ч_я х К_сп, чел., где К_сп, = 1,86;

гр. 6 - для повременных рабочих - базовый оклад, для ИТР - должностной

оклад;

гр. 7 - повременная заработная плата (должностной оклад) с учетом количества рабочих, для г/м -произведение дневного тарифа 1-го горного мастера на 120 выходов: 4 человека * 30 рабочих дней

(дневной тариф г/м = оклад г/м / 21выход в месяц);

гр. 8 - для бригады ГРОЗ произведение гр. 6 на процент премии от уровня достижения плановых показателей, принятый в подразделе 2.1; для электрослесарей и МПУ произведение гр. 6 на ( х 75/ 100%); для ИТР произведение гр. 6 на 50 %;

гр. 9 - для бригады ГРОЗ произведение гр. 7 на процент премии за выполнение нормативной производительности труда, рассчитанной в подразделе 2.1;

гр. 10 - расчет суммы «бригадирских» в тексте подраздела 2.1; гр.

гр. 11 - расчет доплат за работу в вечернее время в тексте подраздела 2.1;

гр. 12 - расчет доплат за работу в ночное время в тексте подраздела 2.1;

гр.13 - суммируются гр. 7, гр. 8, гр. 9, гр. 10, гр. 11, гр. 12.

Себестоимость по элементу "Заработная плата" рассчитывается по формуле:

= / , грн./тонну (2.13)

= 424643/47520 = 8,9 грн/тонну

Отчисление на социальное страхование составляет 49, 9% фонда заработной платы и рассчитывается:

(2.14)

= 0,496 х 424643 = 210623 грн

Себестоимость по элементу «Отчисление на социальное страхование» равна:

/ грн./тонну (2.15)

= 210623/47520 = 4,4 грн/тонну

Таблица 4 - Расчёт фонда заработной платы

Наименование бригад и видов работ	Профессия, должность	Грейд	Штат на сутки, чел		Базовый оклад, грн.	Заработн ая плата (постоян ная часть), грн.	Дополнительная заработная плата (переменная часть), грн.					Всего зара­- ботная плата, грн.
							Премия по индиви­ дуал. показате лям	Премия по произ­водите­льности труда	Доплата бригади­рам, зве­ньевым	Допла­та за время вечер­ней работы	Допла­та за время ночной работы
			явоч­ ный	Спи-соч-ный
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1.Суточная комплексная бригада, в т.н.: 2,Обслуживан ие механизмов	МГВМ	12	4	7	3474	13896	14591	4725	-	662	2316	36190
	ГРОЗ	11	31	58	2990	92690	97325	31515	1572	4271	15947	243320
	Эл. слесари: -дежурные	10	3	6	2610	7830	6166	-	-	497	1740	16232
	-ремонтные	11	5	10	2990	14950	11773	-	299	-	-	27022
	МПУ	8	3	6	2318	6954	5476	-	-	442	1546	14421
По очисному забою ИТР участка	Нач-к участка	16	1	1	10080	10080	-	-	-	-	-	10080
	Зам. нач. уч-ка	15	1	1	5500	5500	2750	-	-	-	-	8250
	Пом. нач. уч-ка	14	1	1	5200	5200	2600	-	-	-	520-	8320
	Механик уч-ка	15	1	1	8800	8800	-	-	-	-	-	8800
	Зам. мех. уч-ка	14	1	1	5000	5000	2500	-	-	-	-	7500
	Гор. мает, уч-ка	13	4	7	4700	26857	13429	-	-	1535	2686	44507
	ВСЕГО	—	55	99	-	197757	156610	36240	1871	7407	24755	424643