2. Структура курсового проекта

Курсовой проект состоит из пояснительной записки и практической части. Содержание пояснительной записки и объем практической части определяется заданием на курсовой проект.

Перечень документации пояснительной записки и последовательность расположения:

Титульный лист

Задание

Содержание

Введение

Заключение

Список литературы

3. Требования к оформлению курсового проекта

3.1 Пояснительная записка

Пояснительная записка оформляется рукописным или печатным способом на листах формата А4. Объём пояснительной записки составляет не менее 20-25 страниц печатного или 30-35 страниц рукописного текста.

Нумерация страниц текста курсового проекта должна быть сквозной. Номера страниц не проставляются на титульном листе, ведомости технического проекта, задании и содержании.

В ведомость технического проекта вносят все документы, входящие в курсовой проект.

Задание на проектирование оформляется на стандартном бланке, выдаваемом преподавателем перед началом проектирования.

В содержании и тексте пояснительной записки не нумеруются разделы: введение, заключение, список литературы.

Сокращения не допускаются за исключением общепринятых обозначений.

Все нормативные величины, коэффициенты должны иметь ссылки на источник информации при помощи цифры в квадратных скобках, соответствующей списку литературы.

4. Методика выполнения курсового проекта

ВВЕДЕНИЕ

Во введении необходимо указать роль автомобильного транспорта в обеспечении перевозок грузов и пассажиров в условиях рыночной экономики.

Следует отметить необходимость развития производственно-технической базы (ПТБ) предприятий автомобильного транспорта, связанных с расширением, реконструкцией, техническим перевооружением действующих предприятий и строительством новых.

Необходимо четко сформулировать цель курсового проекта.

Целью курсового проекта является разработка технологического проекта предприятия.

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

• Рассчитать стоимость основных средств;

• Рассчитать потребность АТП в материальных затратах;

• Рассчитать численность и фонд оплаты труда по категориям работающих;

• Определить на амортизацию подвижного состава;

• Прочие затраты;

• Составить смету эксплуатационных затрат;

• Произвести калькуляцию себестоимости перевозок;

• Рассчитать потребность нормируемых оборотных средств;

• Рассчитать финансовые показатели;

• Рассчитать показатели использования производственных фондов;

• Оценить экономическую эффективность инвестиций.

1. Исходные данные к расчету курсового проекта представлены в таблице 1.

Исходные технико-эксплуатационные показатели работы АТП.

Таблица 1

№ п/п	Наименование показателей и их условное обозначение	Значение показателей
		Ед. измер.				По АТП в целом
1	Среднесписочное количество АТС, АСП	Ед				150
2	Номинальная грузоподъемность, gH	Т				16,3
3	Коэффициент использования пробега, Т	-				0,88
4	Коэффициент технической готовности	-				0,909
5	Автомобили - дни в работе за год, АДР	Дн				29290
6	Время в наряде, ТН	ч				9,9
7	Средняя техническая скорость, VТ	Км/ч				24,8
8	Коэффициент использования пробега, В					0,48
9	Среднесуточный пробег автомобиля, IСС	Км				220
10	Коэффициент использования грузоподъемности, 	-				0,97
11	Средние расстояние поездки с грузом, 1ЕГ	Км				20,5
12	Общая трудоемкость работ по ТО и TP	Чел*ч				105860

Значение показателей определяется в зависимости от марки автомобилей на планируемом автотранспортном предприятии. Рекомендуется выбирать марку автомобилей в соответствии с темой дипломного проекта для облегчения расчетов при написании дипломного проекта.

Для примера рассчитаны показатели по автотранспортному предприятию в целом.

1. Выбор организационно-правовой формы предприятия.

1.1. Проектируемое предприятие автоэксплуатационное, комплексное, пассажирское, выполняющее перевозки пассажиров.

Форма собственности предприятия - государственная.

1.2 Миссия и цели предприятия.

Миссия проектируемого АТП заключается в содействии экономическому развитию и благосостоянию клиентуры посредством высококачественного выполнения для нее перевозок пассажиров, которые обеспечивают разумно-достаточную прибыль предприятию и справедливое отношение к персоналу АТП.

Цели АТП:

• повысить годовой объем прибыли к концу следующего года на 10%;

• расширить на 15 % в течение 2х лет долю рынка, посредством привлечения потенциальных заказчиков на перевозки грузов;

• увеличить на 5 % дневную выработку одного водителя посредством рационализации в течение года перевозного процесса;

• провести в течение года переподготовку водителей III класса на II класс.

1.3. Организационная структура управления предприятием.

Структурная схема управления АТП представлена на рис.1.

Начальник АТП - руководитель предприятия, распоряжается всеми средствами АТП, осуществляет подбор и расстановку кадров, контролирует деятельность всех подразделений, несет ответственность за выполнение плана перевозок, финансовую деятельность.

Главный инженер - заместитель начальника АТП, руководитель технической службы. Ведает вопросами технической эксплуатации АТС, технического оборудования, содержания зданий и сооружений, материально-технического обеспечения.

Заместитель начальника по экономике - занимается маркетингом перевозок, подготовкой и заключением договоров с клиентурой; ведает финансовыми вопросами с перевозочным процессом.

Плановый отдел - занимается перспективным и текущим планированием деятельности АТП, анализирует работу, ведет статистический учет.

ОТиЗ - занимается вопросами планирования организации труда и заработной платы;

Бухгалтерия - осуществляет учет материальных и денежных средств, расчеты с клиентурой и поставщиками, рабочими и служащими; контролирует законность и целесообразность хозяйственных операций, сохранность государственной собственности, составляет бухгалтерскую отчетность.

O.K. - занимается вопросами комплектования АТП, кадрами, ведет учет личных дел всего персонала, организует техническую учебу и переподготовку кадров.

2. Планирование экономических показателей деятельности АТП.

2.1. Стоимость основных средств.

Расчет стоимости основных фондов АТП производится по следующим группам:

• здания и сооружения;

• инструмент, приспособления и инвентарь;

• оборудование и рабочие машины;

• автотранспортные средства.

Стоимость зданий и сооружений по подгруппам определяется из выражения:

Ц_зi = Ц_зi , где

Ц_3i - стоимость одного кубометра;

i^й- подгруппы зданий, руб/м³;

В данной работе эта величина принята с учетом коэффициента изменения масштаба по сравнению с прошлым годом.

V_3,i - объем i_й подгруппы зданий; i - номер оцениваемой подгруппы зданий, i = 1 - N.

Стоимость открытой стоянки и затраты на благоустройство незастроенной территории подсчитывается по формуле:

Ц_С = Ц_СS_С;

Ц_БТ = Ц_БТS_ТЕР;

где Ц_С, Ц_бт - соответственно стоимость 1 м² стоянки и благоустройства территории;

S_c,S_tep - соответственно площадь стоянки и площадь территории, подлежащей благоустройству.

Стоимость производственного корпуса:

Площадь S_ПР = 4360 м²;

Высота h = 6м;

5. = 26160 м³;

Ц_ПР = 60 руб./м³;

Стоимость Ц_ПР = 6026160 - 1569600 руб. = 1569,6 тыс. руб.

Административно-бытовой корпус:

Площадь S = 360 м²;

Высота 6м (2х этажный);

5. = 3606 = 2160 м³;

Ц_АД= 110 руб./м³;

Стоимость корпуса Ц_АД = 1102160 = 237600 руб. = 237,6 тыс. руб.

Контрольно-пропускной пункт (КПП), трансформаторная, склад газовых баллонов.

S = S_КПП + S_TP + S_CБ = 360 + 40 + 25 = 425м²

h = 4м; V = 4254 = 1700 м³;

Ц = 50 руб; Ц = 170050 = 85000 руб. - 85,0 тыс. руб. Открытая стоянка.

S_CT= 19600 м²;

Ц = 17 руб./м²;

Ц_СТ = 19600-17 = 333200 руб. = 333,2 тыс. руб. Благоустройство территории:

S = 4560 м²;

Ц = 11 руб./м2;

Ц_ТЕР = 4560-11 = 50160 руб. =5,016 тыс. руб.

Проектно-изыскательские работы.

Стоимость этих работ принята в размере 15% от стоимости зданий и сооружений.

Ц_пр.из = 0,15(1669,6+2376+85,0+333,2+50,16) = 0,152318,06 = 347,7 тыс. руб.

Стоимость инструмента, приспособлений и инвентаря принята в размере 4% от стоимости зданий и сооружений.

Ц_инст = 0,042318,06 = 92,72 тыс. руб.

Стоимость АТС рассчитана по формуле:

ц_ав=ц_а к_т-к_п, где

Ц_а - действующая цена АТС;

К_т = 1,06 - 1,08 - коэффициент учитывающий затраты на доставку и поставку на учет АТС;

К_Н - повышающий коэффициент, учитывающий налог на приобретение АТС; принято К_Н = 1,1.

Стоимость единицы АТС по моделям (балансовая стоимость единицы).

Ц = 98,81,061,1 = 115,2 тыс. руб.

Стоимость АТС:

Ц_АТС = А_СПЦ = 150115,2 = 17280 тыс. руб.

Результаты расчетов стоимости основных фондов (ОФ) приведены в таблице 2.

Таблица 2.

№ п/п	Виды основных фондов	Полная площадь, м2	Высота, м	Объем, м3	Бал. стоимость, т.руб.	Бал. стоимость ОФ, т.руб.
1	Производственный корпус	4360	6	26160	0,060	1569,6
2	Административный корпус	360	6	26160	0,110	237,6
3	КПП, склад газовых баллонов, трансформаторная	425	4	1700	0,050	85,0
4	Открытая стоянка	19500	-	-	0,17	333,2
5	Благоустройство территории	4560	-	-	0,11	50,16
6	Проектно-изыскательские работы	-	-	-	-	347,7
7	Всего по зданиям и сооружениям	-	-	-	-	2518,6
8	Инструмент, приспособления, инвентарь	-	-	-	-	92,72
9	Технологическое оборудование и рабочие машины	-	-	-	-	579,52
10	Всего ОФ без АТС					2990,3
11	АТС всего					150
	В том числе по моделям Икарус-260					150
	Итого ОФ (п.9 – п.10)					19590

2. 3. Материальные затраты.

Расчет годовых материальных затрат производится по следующим группам:

• топливо;

• керосин для технологических нужд;

• обтирочные материалы;

• прочие эксплуатационные материалы;

• ремонтные материалы и запчасти;

• восстановление износа и ремонт шин. Топливо.

Расчет хранимых запасов и площадей складских помещений. Определенный суточный расход учитывает зимнюю надбавку и внутригаражные нужды.

_СУТ = 6710 л.

Годовой расход топлива:

_ГОД = 6710253 = 1697630 л. = 1697,63 тыс.л.

аналогично рассчитываем годовой расход смазочных материалов.

Моторное масло:

 =5600  = 94,45 тыс.л.

трансмиссионное масло:

 = 700  = 11,8 тыс.л.

комплексные смазки:

 = 525  = 8,86 тыс.л.

Керосин для технологических нужд рассчитан из условия, что его расход составляет 0,5 % от расхода топлива:

_кер = 0,005-2665,35 = 13,3 тыс.л.

Количество обтирочных материалов принятого из расчета 36 кг на один списанный а/м в год.

G_oб - А_сп  36 = 18536 = 6,66 тыс.кг.

Ремонтные материалы и запасные части планируются в денежном выражении на 1000 км пробега

Материалы: З_М = 11,4 руб./1000 км;

Запчасти: З_ЗЧ = 24,4 руб./1000 км;

Затраты на запчасти:

З_ЗЧ = 24,4  = 104,9 тыс.руб.

Восстановление износа и ремонта шин.

Затраты по этой статье рассчитаны по формуле:

З_М = 0,001H_M-L_rn, где

Н_М = 11,7 руб./1000км - норма затрат на восстановление износа и ремонта шин;

n - число шин на а/м (без запаски) n = 6.

З_М = 0,00111,7-42995006=301824,9 руб. = 301,825 тыс. руб.

Результаты расчетов материальных затрат приведены в таблице № 3.

№	Вид материалов	Годовой	расход	Цена		Годовые
п/п		или база для				затраты,
		расчета				тыс.руб
		ед.изм.	Кол-во	ед.изм	Кол-во за ед.
1	Автомобильное топливо	тыс.л.	2665,35	руб/л	1,6	4264,6
2	Масло для двигателей	тыс.л.	94,45	руб/л	6,0	566,7
3	Трансмиссионное масло	тыс.л.	11,8	руб/л	20,0	236,0
4	Консистентные смазки	тыс.кг.	8,86	руб/кг	1,0	8,86
5	Технический керосин	тыс.л.	13,3	руб/л	0,9	11,07
6	Обтирочный материал	тыс.кг.	6,66	руб/кг	1,0	6,66
7	Прочие эксплуатационные материалы (10% по п.2-6)					83,0
8	Всего масел и других эксплуатационных материалов (п.п. 2-7)					913,2
9	Ремонтные материалы					81,35
10	Запасные части					167,13
11	Восстановление износа и ремонта шин					1126,0

3. Расчет численности и фонда оплаты труда по категориям работающих.

Потребное количество водителей:

N_в = , где

А_ПР – автомобиль – часы работы;

t_п-з – подготовительно-заключительное время.

t_{п-з =} = 0,043ч на один час работы или 18 мин. за смену.

Ф_вр.в. =1841 ч. - годовой фонд времени водителя.

К_н -коэффициент, учитывающий повышение производительности труда; в данной работе принять К_н = 1,0.

А_чр = А_спL_пД_кТ_см

А_чр = 150  0,88  365  10 = 481800ч;

t_пз = = 20075ч

Всего A_чр+t_п-з =481800 + 20075 = 501875ч

Количество водителей:

N_в = = 272чел

численность ремонтных рабочих найдена в технологической части проекта:

N_pр = 63 чел. (штатное количество рабочих)

Численность подсобно-вспомогательных рабочих принята равной 25% от численности ремонтных рабочих N_всп ⁼ 0,2563 = 16 чел.

Численность руководителей, специалистов и служащих принята равной 10% от числа водителей, ремонтных и подсобно-вспомогательных рабочих:

N_pyк = 0,1 ( 272 + 63 + 16) = 35 чел.

Заработная плата водителей.

Часовая тарифная ставка водителя III класса принята:

Сч^Ш = 4,5 руб/ч.

Часовая тарифная ставка водителя II класса (на 10% больше Сч^Ш ):

С_ч^п = 4,5+0,14,5=4,95 руб/ч.

Часовая тарифная ставка водителя I класса (на 25% больше Сч^Ш ):

Сч¹ = 4,5+0,254,5=5,63 руб/ч.

Автомобили часы работы:

1. класса Ачр¹ =0.2436425 = 87285 ч.

2. класса А_чр^II = 0.3436425 = 130927 ч.

III класса А_чр^III 0.5436425 = 218213 ч.

Заработная плата водителей за отработанные часы:

З_ч = 872855,63+1309274,95+2182134,5 = 2121,5 тыс.руб.

Премиальные (30%)

З_пр = 0,32121,5 = 636,5 тыс.руб.

Основная зарплата:

_З = З_Ч + З_ПР = 2121,5+636,5 = 2758,0 т.р.

Дополнительная зарплата (10%)

З_Д = 0,12758 = 276 тыс.руб.

ФОТ водителей З_ВД = 3+3_Д = 2758+276 = 3034,0 т.р.

Зарплата ремонтных рабочих.

Средний разряд работ по ТО и TP - IV;

Средняя часовая тарифная ставка рабочего IV разряда

C_ч^IV = 3,96 руб/ч.

Заработная плата за отработанные часы:

З_Ч = Т_ГОД- C_ч^IV =1058003,96 = 418968 руб.

Премиальные (30%) З_пр = 0,3-418968 = 125690 руб.

Основная зарплата _З = 418968 + 125690 = 544658 руб.

Дополнительная зарплата (10%) З_Д = 0,1544658 = 54466 руб.

ФОТ ремонтных рабочих:

З_р.р. = 544658 +54466 = 599124 руб. = 599,13 тыс. руб.

Дальнейший расчет зарплаты выполнен в таблице 3.

Таблица 4.

ФОТ персонала.

№ п/п	Группа работников	Численность, чел.	Годовой ФОТ, т.р.	Среднемесячная з/п, руб.	Страховые выплаты (39%)	Годовой ФОТ со страховыми выплатами, т.р.
1	Водители	272	3034,0	1066,8	1183,0	4217,0
2	Ремонтные рабочие	63	599,0	792,3	234,0	833,0
3	Подсобно-вспомогательные рабочие	16	149,7	769,9	58,3	208,0
4	Руководители, специалисты, служащие	35	363,3	946,1	141,7	505,0
5	Всего численность и зарплата по АТП	386	4146,0	992,8	1617,0	5763,0

2.4. Амортизация основных фондов.

Норма амортизационных отчислений для АТС рассчитана по формуле:

Н_АМ = , %

где

Ц_АБ - балансовая стоимость АТС;

Ц_о - остаточная стоимость АТС (10% от Ц_АБ)

L_АМ - нормативный срок службы АТС, принимаемый 300 000 км.

Н_АМ =

В денежном выражении сумма годовых амортизационных отчислений З_ам рассчитывается по формуле:

З_АМ = Ц_АБ 

где L_r – общий годовой пробег АТС данной модели.

З_АМ = 115,2 тыс.руб

Амортизационные отчисления на остальные виды основных фондов приведены в таблице 5.

Таблица 5.

Амортизация основных фондов АТП.

№ п/п	Виды основных фондов	Балансовая стоимость АТС, руб.	Балансовая стоимость ОФ без АТС, руб.	Норма амортизационных отчислений, %	Сумма годовых отчислений, руб.
1	АТС Икарус-260	13708,8	-	0,3	1485,0
2	Основные фонды без АТС:
	Здания и сооружения	-	2318,0	4,0	93,0
	Оборудование	-	579,5	20,0	116,0
	Приспособление, инвентарь, инструменты	-	92,7	25,0	23,0
3	Итого, Зам				2490,0

2.5. Прочие расходы.

В состав прочих расходов входит:

• расходы на содержание аппарата управления;

• общепроизводственные расходы;

• сборы и отчисления.

Прочие расходы рассчитываем по укрупненным нормативам:

З_пр = А_чр  Н _пр, где

Н_пр - норма прочих расходов, приходящая на 1 ч работы автомобилей принята Н_пр = 2,8 руб./ч.

З_пр = 4364252,8 = 1221990 руб. = 1222,0 тыс. руб.

2.6. Смета затрат на калькуляцию себестоимости перевозок.

Смета эксплуатационных затрат и калькуляция себестоимости перевозок составляется на основе предыдущих расчетов.

Таблица 6.

Смета эксплуатационных затрат.

№	Наименование статей затрат	Годовые затраты,	Структура
п/п		тыс. руб.	затрат, %
1	ФОТ всего персонала	4146,0	25,4
2	Страховые выплаты	1617,0	9,9
3	Автомобильное топливо	4264,0	26,1
4	Материалы, всего, в том числе:	1295,0	7,9
	- эксплуатационные	913,2
	- ремонтные	81,35
	- ремонтно-строительные и прочие,	300,0
	вспомогательные
5	Восстановление износа и ремонт шин	1126,0	6,9
6	Запасные части	167,13	1,0
7	Амортизация ОФ всех видов	2490,0	15,2
8	Прочие расходы	1222,0	7,6
	Итого эксплуатационных затрат	16927	100

Таблица 7.

2.7 Калькуляция себестоимости перевозок.

№	Наименование статей	Годовые	Себестоимость	Структура
п/п	затрат	затраты, тыс. руб.	1т-км., руб.	затрат, %
1	Зарплата водителей со страховымивыплатами	4217,0	0,082	25,8
2	Автомобильное топливо	4264,0	0,083	28,1
3	Эксплуатационные материалы	913,2	0,018	5,6
4	ТО и TP	1081,5	0,021	6,6
5	Восстановление износа и ремонт автомобильных шин	1126,0	0,022	6,9
6-	Амортизация АТС	2257,	0,044	13,2
7	Накладные расходы	2468,3	0,048	15,2
8	Итого Зэксп	16927	0,32	100

Себестоимость 1 т-км:

С_ТКМ = руб/1ткм

2.7. Нормируемые оборотные средства.

Расчет нормируемых оборотных средств проводится в соответствии со сметой эксплуатационных затрат и нормативами запаса в днях по каждой группе материалов.

Результаты расчетов представлены в таблице 8.

Таблица 8.

Стоимость нормируемых оборотных средств.

№ п/п	Наименование нормируемых средств	Сумма затрат		Норма запаса, дни	Норматив оборотных средств, тыс. р.
		На год	На день
1	Автомобильное топливо	4264	11,68	9	105,1
2	Эксплуатационные материалы	913,2	2,5	30	75,0
3	Ремонтные материалы	81,35	0,22	45	9,9
4	Ремонтно-строительные и вспомогательные материалы	300,0	0,82	30	73,8
5	Автомобильные шины	1126,0	3,08	45	138,6
6	Запасные части	167,13	0,46	80	36,8
7	Фонд оборотных агрегатов (75% от п.6)	-	-	-	125,0
8	Прочие нормативные средства (5% от п. 1-7)	-	-	-	350,0
9	Итого нормируемых оборотных средств, Фноб	-	-	-	905

2.8. Финансовые результаты деятельности АТП.

Общий доход:

Д_об = З_эксп К_рен,

где З_эксп ⁼ 16927 тыс. руб. - сумма эксплуатационных затрат;

К_рен =1,2-1,35 - коэффициент учитывающий рентабельную работу предприятия;

Д_об = 169271,35 = 22951 тыс. руб.

Балансовая прибыль:

П_Б = Д - З_эксп = 22951 - 16927 = 6024 тыс. руб.

Чистая прибыль:

П_ч = П_Б - Н_пр - Н_им - Н_фот - Н_др; где

Н_пр - налог на прибыль;

Н_им - налог на имущество;

Н_фот - налог на суммы превышения ФОТ над его величиной нормируемой, данный показатель в работе не рассматривается;

Н_др - другие виды налогов, не относимых на себестоимость продукции; в работе такие не рассматриваются.

Н_пр = 0,01П_БС_НП = 0,01602438% = 2290 тыс.руб.,

Где С_НП = 38% - ставка налога на прибыль,

Н_им = 0,01(Ф_ОС + Ф_п.об)С_ни = 0,01(19590+405) 2% = 410 тыс.руб.,

где С_ни ⁼ 2% - ставка налога на имущество,

П_ч = 6024 - 2280 - 410 = 3324 тыс. руб.

Рентабельность АТП:

R_ОБ =

Рентабельность продукции:

R_ПР=

Годовая производительность W труда 1 водителя - в натуральном выражении:

W_НВ = m  м/чел

в денежном выражении:

W_ДВ= тыс.руб./чел

Таблица 9