Аналитический баланс. Актив
Наименование показателя.
|
Начало периода |
Конец периода |
Нематериальные активы
|
1092 |
2066 |
Основные средства
|
192068 |
216986 |
Незавершенное строительство
|
11642 |
38582 |
Долгосрочные финансовые вложения
|
3944 |
2006 |
Итого по разделу 1:
|
208746 |
259640 |
II оборотные активы |
||
Запасы
|
7110 |
11578 |
Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям
|
1030 |
2672 |
Дебиторская задолженность
|
39940 |
50068 |
Краткосрочные финансовые вложения
|
1344 |
2920 |
Денежные средства
|
4068 |
23948 |
Итого по разделу 2:
|
53492 |
91186 |
Баланс
|
262238 |
350826 |
Пассив |
||
Наименование показателя.
|
Начало периода |
Конец периода |
III капитал и резервы |
||
Уставный капитал
|
106076 |
106076 |
Добавочный капитал
|
99852 |
112038 |
Резервный капитал
|
2512 |
3462 |
Фонд социальной сферы
|
1912 |
2530 |
Целевые финансы и поступления
|
82 |
- |
Нераспределенная прибыль |
23716 |
83930 |
Итого по разделу 3:
|
234150 |
308036 |
IV долгосрочные обязательства |
||
Займы и кредиты
|
3898 |
3222 |
Прочие долгосрочные обязательства |
— |
— |
Итого по разделу 4:
|
3898 |
3222 |
V краткосрочные обязательства |
||
Займы и кредиты |
— |
— |
Кредиторская задолженность
|
20448 |
34498 |
Задолженность участникам
|
512 |
452 |
Доходы будущих периодов
|
446 |
210 |
Резервы представленных расходов
|
40 |
— |
Прочие краткосрочные обязательства
|
2744 |
4408 |
Итого по разделу 5:
|
24190 |
39568 |
Баланс
|
262238 |
350826 |
Коэффициент общей ликвидности определяется как отношение оборотных активов к краткосрочным обязательствам или отношению суммы денежных средств , краткосрочных финансовых вложений , дебиторской задолженности и запасов к краткосрочным обязательствам . Он должен быть больше единицы и меньше двух .Нижняя граница указывает на то, что оборотных средств должно быть достаточно чтобы покрыть свои краткосрочные обязательства .Превышение оборотных активов над краткосрочными обязательствами более чем в два раза является не желательной , поскольку это свидетельствует о нерациональном движении средств и неэффективности их использования.
Коэффициент промежуточной ликвидности определяется как отношение суммы денежных средств , краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности к краткосрочным обязательствам. Он должен быть больше единицы. Низкое значение указывает на необходимость постоянной работы с дебиторами , чтобы обеспечить возможность обращения наиболее ликвидной части оборотных средств в денежную форму для расчетов.
Коэффициент абсолютной ликвидности определяется как отношение суммы денежных средств , краткосрочных финансовых вложений к краткосрочным обязательствам. Он должен быть больше 0,2 . Низкое значение указывает на снижение платежеспособности предприятия.
Кобщ.л.н=
Кобщ.л.к=
Кпром.л.н=
Кпром.л.к=
Кабс.л.н=
Кабс.л.к=
-
Начальн.
Конечн.
Кобщ.л
2,16
2,23
Кпром.л
1,87
1,94
Кабс.л
0,22
0,67
Вывод: Исходя из полученных данных, мы видим что Кобщ.л=2,16 на начальном периоде и на конечном Кобщ.л=2,23 больше 2, это указывает о нерациональном вложении и на неэффективное их использование.
Кпром.л=0,87 на начальном и конечном периоде Кпром.л=1,94 , высокое значение не указывает на необходимость постоянной работы с дебиторами.
Кабс.л=0.22 на начальном периоде не указывает на снижение платёжеспособности предприятия, а Кабс.л = 0,67 на конечном периоде значит что у предприятия высокая платёжеспособность.