Лабораторная работа № 9 учет банковских и расчетных операций Учет расчетных операций (банковских операций) в системе 1с: предприятие
Бухгалтерский учет денежных средств на банковских счетах ведется на балансовом счете 51 «Расчетный счет». Прежде чем приступать к вводу операций по банку, необходимо предварительно выяснить существующую настройку плана счетов и аналитики для данного счета, подготовить требующуюся справочную информацию.
В плане счетов нужно обратиться к строке, содержащей описание параметров счета 51 (Рис.1).
Рис.1. Окно Плана счетов
Настройка счета 51 свидетельствует, что данный счет:
не имеет субсчетов;
объявлен активным;
на счете ведется аналитический учет в разрезе субконто вида «Банковские счета» и «Статьи движения денежных средств».
Первому виду субконто соответствует справочник «Банковские счета», содержащий реквизиты банков и расчетных счетов организации. Данных аналитический разрез позволяет вести учет наличия и движения денежных средств предприятия по каждому расчетному счету.
Заполнение справочника «Банковские счета»
Для хранения информации о банковских счетах в типовой конфигурации принятая организация аналитического учета требует заполнения справочника «Банковские счета», который предназначен для хранения банковских реквизитов предприятия и контрагентов.
Данный справочник может быть заполнен разными способами.
При первом запуске программа предлагает ввести основные сведения об организации, среди которых есть и банковские реквизиты.
Открыть справочник «Банковские счета» можно воспользовавшись командой ОперацииСправочникиБанковские счета и выполнить ввод информации обо всех банковских счетах, используемых организацией.
Кроме того, при заполнении информации о контрагентах также заполняется справочник банковских счетов.
При вводе документов или операций, использующих балансовый счет 51, программа предложит выбрать аналитический объект из справочника «Банковские счета» (Рис.2).
Рис.2. Экранная форма для ввода элемента справочника «Банковские счета»
В поле «Наименование» вводится наименование банковского счета. Это наименование служит для идентификации банковского счета в справочнике. Именно оно будет фигурировать в проводках, операциях, документах, отчетах. В связи с этим важно определить единый порядок присвоения имен банковским счетам. В качестве наименований могут фигурировать такие как «Основной», «Валютный счет», «Вспомогательный».
Также в качестве наименований расчетных счетов можно рекомендовать использовать наименование банков, в которых они открыты, например, «Столичный», «Газпром» и т.д.
В поле «Банк» выбирается нужный банк из соответствующего справочника.
В поле «№ счета» вводится 20-значный номер расчетного счета.
Далее указывается дата открытия и валюта счета.
В поле «Банк» указывается банк для непрямых расчетов. Также можно при необходимости включить дополнительные опции в нижней части окна (Рис.2).
Сдача наличных денежных средств на расчетный счет
Сдача вклада на расчетный счет производится по приказу руководителя предприятия. В бухгалтерии предприятия на основании приказа выписывается расходный кассовый ордер, в котором указывается сумма наличных, сдаваемая на расчетный счет.
При сдаче денег в операционном отделе банка кассиром заполняются объявление на взнос наличными, квитанция и ордер. Объявление на взнос наличными остается в банке, квитанция выдается банковским работником на руки лицу, внесшему наличные на расчетный счет, в подтверждение получения данной суммы. Квитанция сдается в бухгалтерию, где хранится вместе с расходным ордером и копией листа кассовой книги. При выдаче бухгалтеру (кассиру) выписки с расчетного счета к ней прикладывается ордер, как документ, подтверждающий зачисление денежных средств на расчетный счет предприятия.
В бухгалтерии предприятия делается запись в кассовую книгу, включая содержание операции по ордеру, с указанием корреспондирующего счета – 51 «Расчетный счет» и суммы расхода. Расходный кассовый ордер регистрируется в журнале регистрации.
Сумма наличных, сданная на расчетный счет, отражается в бухгалтерском учете проводкой в дебет счета 51 «Расчетный счет» и кредит счета 50 «Касса».
Рассмотрим пример – необходимо сдать на расчетный счет сверхлимитный остаток кассы.
Необходимо оформить документ «Расходный кассовый ордер» (Рис.3). Для этого нужно выбрать команду Банк и кассаРасходный кассовый ордеркнопка Добавить, а затем выбрать операцию Взнос наличными в банк.
Рис.3. Документ Расходный кассовый ордер: Взнос наличными в банк
Поле Номер предназначено для ввода номера документа, который присваивается автоматически. Поле от: предназначено для указания даты документа, которая должна соответствовать дате сдачи наличных на расчетный счет. Автоматически заполняется организация и счет учета – 50.01.
В поле Сумма указывается сумма, которая сдается на расчетный счет и банковский счет организации, на который они поступают – счет учета 51.
Поле Статья ДДС заполняется по смыслу при помощи выбора из списка нужной строки. Например, Остатки (Рис.4).
Рис.4. Пример заполнения документа Расходный кассовый ордер: Взнос наличными в банк
На вкладке Печать в графе выдать указывается ФИО лица, получившего наличные, или, в случае сдачи наличных в банк, указывается «На расчетный счет».
Поле По: заполняется, если наличные выдаются физическому лицу, тогда в нем указываются реквизиты документа, удостоверяющего личность.
В поле Основание указывается содержание хозяйственной операции по выдаче денег из кассы.
В поле Приложение перечисляются документы, прилагаемые к кассовому ордеру.
Для вывода на экран печатной формы документа «Расходный кассовый ордер» (Рис.5) необходимо воспользоваться соответствующей кнопкой.
Рис.5. Печатная форма документа Расходный кассовый ордер
Бухгалтер должен проверить правильность составления документа.
Процесс ввода документа можно завершить.
Выписка расходного кассового ордера может не сопровождаться формированием проводок, т.к. они вводятся на основании банковской выписки
В журнале «Журнал кассовых документов» (меню Банк и касса) регистрируется запись о документе, в котором указаны наиболее важные реквизиты документа (Рис.6).
Рис.6. Журнал кассовых документов
В журнале операций регистрируется запись о документе (Рис.7).
Рис.7. Журнал операций
Если документ не был проведен, то после прихода банковской выписки это можно сделать, активизировав документ двойным щелчком мыши и нажав кнопку ОК.
Задание для самостоятельного выполнения
Оформите документ для сдачи на расчетный счет сверхлимитного остатка кассы в размере 50000 руб.
Просмотрите печатную форму документа, проверив правильность оформления документа.
Документ проводить не нужно.
Просмотрите запись о документе в журнале «Журнал кассовых документов».
В журнале операций убедитесь, что документ не проведен.