Расчет коэффициентов рентабельности

Показатель	2007г.	2008г.	2009г.
1.Рентабельность активов	0,4	0,2	0,19
2. Рентабельность собственного капитала	3,02	1,09	1,47

В 2009г. на 1 рубль активов приходится 19 копеек банковского дохода, а это меньше на 1 копейку по сравнению с 2008г. На 1 рубль собственного капитала – 1,47 рублей дохода, что больше на 38 копеек по сравнению с 2008г.

Согласно положения, в отделении Сбербанка РФ, Бурятское ОСБ №8601 осуществляет банковскую деятельность на территории республики Бурятия. Отделение банка входит в организационную структуру Сбербанка РФ и от его имени может выполнять следующие банковские операции и услуги: прием и выдачу вкладов; проведение операций с иностранной валютой; долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц; расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц; прием коммунальных платежей; реализацию лотерейных билетов; другие операции по банковскому обслуживанию клиентов в соответствии с лицензией Центрального банка РФ и с разрешения Сбербанка России.

Комиссия полученная – это результат деятельности коммерческого банка от предоставления услуг .

Слагаемые суммарного комиссионного дохода Бурятского ОСБ №8601 отражены в таблице 1.8

Таблица 2.10

Составляющие комиссионного дохода Бурятского ОСБ №8601

Наименование операции	Комиссионный доход
1	2
1. РКО ЮЛ	Комиссия за кассовое обслуживание счетов; Комиссия за РКО с использованием системы «Клиент-Сбербанк»; Комиссия за совершение безналичных операций; Комиссия по операциям обслуживания счетов;
2 .Операции по вкладам и РКО ФЛ	Комиссия за выдачу наличных средств по вкладам; Комиссия по кассовым операциям с расчетными чеками; Комиссия по операциям безналичного списания средств; Комиссия за переводы; Комиссия за прием наличных платежей населения в пользу организаций (в т.ч. коммунальных платежей);
3. Операции с инструментами в иностранной валюте	Комиссия по операциям покупки и продажи наличной иностранной валюты за наличные рубли
4. Операции с банковскими картами	Комиссия за выдачу наличных средств по банковским картам; Комиссия по операциям с банковскими картами; Комиссия за предоставление услуг торгового эквайринга; Комиссия, полученная от ЮЛ за услуги по выплате доходов сотрудникам через счета банковских карт;
5. Операции с ценными бумагами	Комиссия за работу с лотерейными билетами; Комиссия за выдачу векселей;
6. Операции по кредитованию ЮЛ	Комиссия, полученная от ЮЛ по операциям кредитования;
7. Операции по кредитованию граждан	Комиссия, полученная от ФЛ по операциям кредитования;
8. Инкассация и доставка ценностей	Комиссия по операциям инкассации;
9. Прочая комиссия	Комиссия от ксерокопирования.

За анализируемый период в отделении наблюдается повышение удельного веса непроцентных доходов в структуре общих доходов Банка за счет развития услуг, предоставляемых клиентам (см. табл. 2.16).

Таблица 2.11

Доля комиссионного дохода в общем доходе коммерческого банка

Показатель	Год
	2003	2004	Темп роста, (%)	2005	Темп роста (%)
Комиссионный доход от предоставления банковских услуг (тыс. руб.)	8263	13432	163	23136	172
Суммарный доход банка (тыс. руб.)	35872	54456	152	71228	131
Доля комиссионного дохода в суммарном доходе банка (%)	23,06	24,67	-	32,48	-

Рассмотрев таблицу 2.20 можно сделать вывод, что комиссионный доход составляет в 2003 г. – 8263 тыс. руб., 2004 г. – 13432, 2005 г. – 23136. Доля дохода от оказания банковских услуг в общем доходе банка составляет от 20 до 30% в течение трех лет. Следовательно, банк рассматривает данное направление работы как основной источник обеспечения стабильного роста непроцентной составляющей в доходах банка, дополнительный резерв стабильности и устойчивости. Проследим динамику уровня комиссионного дохода на рис. 2.6.

Рис. 2.6. Динамика уровня комиссионного дохода, (тыс. руб.)

Общая величина комиссионного дохода Бурятского ОСБ №8601 увеличилась в 2004г. на 63%, в 2005 – 72%. Это означает ежегодный прирост комиссионного дохода, а соответственно и прибыли банка.

При анализе дохода от оказания банковских услуг в первую очередь исследуем структуру взимаемой комиссии с целью выявления наиболее значимых статей (табл. 2.17).

Таблица 2.12

Структура комиссионного дохода Бурятского ОСБ № 8601

Наименование услуги	Показатели
	2003г.		2004г.			2005г.
	Сумма (тыс.руб.)	В % к итогу	Сумма (тыс.руб.)	В % к итогу	Сумма (тыс.руб.)		В % к итогу
1	2	3	4	5	6		7
1.Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц	1760	21	3221	24	5472		24
2.Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц	4425	54	4632	34	4838		20
3.Операции с инструментами в иностранной валюте	-	-	-	-	13		0,06
4.Комиссия по агентским договорам	913	11	1257	9,4	1504		7
5.Операции с банковскими картами	275	3	901	7	2222		9
6.Операции с ценными бумагами	18	0,2	55	0,4	84		0,4
7.Операции по кредитованию юридических лиц	42	0,5	513	4	2442		11
8. Операции по кредитованию физических лиц	793	10	2309	17	6171		25
9.Инкассация и доставка ценностей	36	0,4	543	4	1261		5
10.Прочая комиссия	18	0,02	1,4	0,01	0,1		0,0005
Итого комиссия полученная	8263	100	13432	100	23136		100

Увеличение комиссионного дохода в 2004 г. обусловлено ростом РКО юридических лиц, приростом операций с банковскими картами и кредитованию физических лиц. В 2005 г. комиссионный доход составил 23136 тыс. руб., то есть увеличился на 9704 тыс. руб. по сравнению с2004 г. за счет роста операций с инструментами в иностранной валюте, операций с банковскими картами, приростом кредитования юридических и физических лиц, а также операций инкассации. Структура комиссионного дохода от предоставления банковских услуг Бурятским ОСБ № 8601 за 2005 год представлена на рис. 2.7.

Рис. 2.7. Структура комиссионного дохода от предоставления банковских услуг Бурятским ОСБ №8601 за 2005 год,(%)

В структуре комиссионного дохода от предоставления банковских услуг в 2005 г. наибольший удельный вес занимают рассчетно-кассовые операции физических лиц (табл. 2.18) и юридических лиц (табл. 2.19) и операции по кредитованию юридических и физических лиц – 11 и 25%%. Доля дохода от операций с банковскими картами увеличилась до 11%.

Таблица 2.13

Динамика выданных простых денежных переводов

Год	Количество принятых переводов (шт.)	Сумма (руб.)	Доход банка (руб.), (комиссия – 1,5%)
2004	1635	4259000	63885
2005	1925	5760000	86400
Итого	3600	10019000	150285

Рассмотрев таблицу 2.19 можно отметить, что количество простых денежных переводов возрастает, не смотря на то, что получить такой перевод можно лишь через сутки и даже позднее.

Таблица 2.14

Динамика денежных оборотов через систему «Клиент-Сбербанк», (руб.)

Год	Суммарные денежные обороты предприятий через систему «Клиент-Сбербанк»	Комиссия за РКО с использованием системы «Клиент-Сбербанк»
2003	76450677,90	42276,52
2004	11343518,56	54567,18
2005	15680662,11	78003,25
Итого	103474858,57	174846,95

По данным таблицы 2.14 доход Бурятского ОСБ от использования системы «Клиент-Сбербанк» в течение 3-х лет составил 175 тыс. руб.

При анализе комиссионного дохода банка необходимо дать оценку темпов роста (снижения) доходов от предоставляемых услуг путем сравнения комиссии, полученной в течение 3-х лет, изучить причины ее роста или снижения.

Анализ динамики комиссионного дохода позволяет сделать следующие выводы:

Прирост комиссионного дохода от предоставления услуги по операциям с банковскими картами в 2005 г. по сравнению с 2004 г. был существенным - в 2,46 раза или на 1321 тыс. руб. Объем привлеченных средств на счета банковских карт показан в таблице 2.15

Таблица 2.15

Объем привлеченных средств на счета банковских карт Бурятского ОСБ №8601

Наименование карточного продукта	Наименование показателя
	Количество карт в использовании (шт.)		Объем привлеченных средств на счета банковских карт (руб.)
	01.01.2004	01.01.2005	01.01.2004	01.01.2005
Visa Gold	3	7	45059,63	102109,32
Visa Klassik (зарплатная)	105	274	175689,32	364985,67
Сбербанк-Visa Electron	0	3	0	5110,34
Eurocard/Mastercard	12	65	7503,93	48477,03
Сбербанк-Maestro	2	10	5689,36	27977,43
Сбербанк-Maestro (зарплатная)	1050	2913	1597365,25	3978915,75
Итого	1169	3222	1831306,49	4527575,54
Комиссионный доход	-	-	900908,69	2222231,80

Рассмотрев табл. 2.21 можно сделать вывод, что лидером по объему эмиссии являются карты платежной системы Сбербанк-Maestro (зарплатная). Общее количество банковских карт возросло за год в 2,7 раза и составляет 3222 карты, а объем привлеченных средств на счетах банковских карт составил 4527575,54 рублей.

Привлекательность для населения банковского продукта с использованием карт Сбербанк-Maestro определяется тем, что они отличаются доступностью благодаря низкой стоимости выпуска карт и обслуживания. Отделение Сбербанка в 2005г. начинает активно осуществлять операции с наличной иностранной валютой, а именно операции по покупке и продаже долларов США. Объем операций по покупке-продаже наличной валюты отражен в таблице 2.16

Таблица 2.16

Объем операций по покупке-продаже наличной иностранной валюты в Бурятском ОСБ №8601за 2005 год, (тыс. долл.)

Показатель	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	За год	Комиссионный доход, (тыс. руб.)
Куплено долларов США	162	22	31	22	237	-
Продано долларов США	176	173	214	262	825	-
Оборот	338	195	245	284	1062	2222

На основе данных таблицы 2.16 наблюдается тенденция к увеличению годовых оборотов долларов США. За год отделением было куплено 237 тыс. долл. США и было продано 825 тыс. долл. США, общий оборот составил 1062 тыс. долл. США.

С каждым годом увеличивается сумма кредитов юридическим лицам, значит, происходит увеличение оборотов по клиентским счетам и количество счетов увеличивается (см. табл. 2.23).

Таблица 2.17

Комиссионный доход от выдачи кредита овердрафт

Вид кредита	2003г.		2004г.		2005г.
	Сумма (тыс. руб.)	Колво	Сумма (тыс. руб.)	Колво		Сумма (тыс. руб.)	Ково
Овердрафт	201	3	5120	4		17020	7
Комиссионный доход	42	-	513	-		2442	-

Из данной таблицы видно, что с каждым годом сумма кредитов увеличивается, значит, происходит увеличение оборотов по клиентским счетам и количество счетов увеличивается, что доказывает клиентам банка, как удобен этот вид кредита.

Прирост кредитов, выданных Бурятским ОСБ №8601 физическим лицам в 2004 г. был 2,9 раза по сравнению с 2003 г., в 2005 г. – в 2,6 раза. Рассмотрим динамику комиссионного дохода от операций по кредитованию граждан (таблица 2.24).

Таблица 2.18

Динамика комиссионного дохода от выдачи кредитов физическим лицам Бурятским ОСБ №8601 (тыс. руб.)

Виды кредитов	Год
	2003			2004			2005
	Кол-во	Сумма	Уд. вес(%)	Кол-во	Сумма	Уд. вес(%)	Кол-во	Сумма	Уд. вес(%)
Товарный	-	-	-	-	-	-	13	73,0	2
Жилищный	-	-	-	-	-	-	5	812,0	6
На строитель-ство	2	133,0	4	1	86,0	5	3	265,0	5
На неотложн. нужды	732	14872,6	72	1186	30586,0	68	1697	60683,0	70
Коммерчес-кий	18	3250,0	24	31	18200,0	27	52	22400,0	17
Итого: 2752	752	51332	100	218	91377	100	1800	220167	100
Комиссион-ный доход	-	793	-	-	2309	-	-	6171	-

По табличным данным комиссия доход банка составляет: 2003 г. – 8263 тыс. руб., 2004 г. – 13432, 2005 г. – 23136. Это означает ежегодный прирост комиссионного дохода, а соответственно и прибыли банка.

Собственные ресурсы банка имеют огромное значение в поддержании его устойчивости и ликвидности. Общая величина собственного капитала Бурятского ОСБ №8601 увеличилась с 2462374,86 р. В 2003 г. до 15502038,5 р. В 2004г. за счет добавочного капитала, за счет прироста стоимости имущества при переоценке и за счет фондов. В 2005г. собственный капитал составил 15294376,54 р., то есть уменьшился на 207661, 96 руб. за счет снижения объема фондов.

В структуре пассивов отделения около 80% занимают привлеченные или оплачиваемые ресурсы, которые соответственно требуют высокодоходных вложений.

Главным и наиболее динамичным источником пополнения ресурсной базы банка по-прежнему остается приток средств физических лиц. Для защиты интересов своих вкладчиков от негативных колебаний финансового рынка банку необходимо целенаправленно работать над совершенствованием структуры вкладов. Поэтому в проектной части дипломной работы предлагается расширить спектр предлагаемых вкладов отделения. При этом банк получит дополнительный доход от привлеченных ресурсов.

Анализ кредитных операций Бурятского ОСБ №8601 позволяет сделать следующие выводы:

Общая величина кредитов, предоставленных банком в валюте баланса – 68% в 2003 году, 66% в 2004 году, то есть доля кредитных вложений в экономику в относительном выражении за 2004 год снизилась на 2%. Ссудная задолженность банка в валюте баланса в 2005 году составила 80% или в абсолютном выражении 305765 тыс. руб.

Абсолютное большинство предоставленных кредитов приходится на потребительские кредиты физическим лицам, которые в 2003 г. составили 58%, в 2004 г. – 80% и 70% в 2005 году от общей величины предоставляемых кредитов, то есть при выдаче кредитов банк работает преимущественно с физическими лицами. Среди кредитов, предоставленных физическим лицам, преобладают долгосрочные кредиты сроком свыше трех лет. Такие кредиты в 2003 г. составляли 35% от общей величины предоставленных кредитов, в 2004 г. – 65%, темп прироста в 2 раза и в 2005 г.- 49% от общей величины кредитов, темп прироста также в 2 раза по сравнению с 2004 г.

Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, являются краткосрочными – до 1года. Их доля растет, но более медленными темпами, чем кредиты, предоставленные физическим лицам. В 2003 году их доля составляет 18%, 2004 – 20% и в 2005 году – 30%.

Так как кредитование физических лиц в настоящее время достигает пика своего развития, возникает необходимость введения новых видов и форм кредитования граждан с целью пополнения доходной базы банка за счет ссудного процента и комиссионного дохода за обслуживание счета.

Доля дохода от оказания банковских услуг в общем доходе банка составляет от 20 до 30% в течение трех лет. Следовательно, банк рассматривает данное направление работы как основной источник обеспечения стабильного роста непроцентной составляющей в доходах банка, дополнительный резерв стабильности и устойчивости.

Основным источником комиссионного дохода банка является расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц – их доля составляет 21 и 54% соответственно.

Одна из наиболее доходных статей расчетно-кассового обслуживания физических лиц – денежные переводы. Банковская услуга как денежный перевод пользуется большим спросом. Количество простых денежных переводов возрастает, не смотря на то, что получить такой перевод можно лишь через сутки и даже позднее. Поэтому возникает необходимость внедрения новых технологий для денежных переводов физических лиц.

Наиболее доходные для банка услуги для юридических лиц – это расчетно-кассовые операции в системе «Клиент-Банк» и предоставление кредита овердрафт.

На практике при использовании системы «Клиент- Банк» оперативности в получении свежей информации удается достичь не всегда Поэтому назревает необходимость внедрения прогрессивных банковских технологий с современными возможностями Интернета.

Отметим, что все обязательные экономические нормативы в целом на уровне Сберегательного банка ежегодно выполняются.

В 2005 г. на 1 рубль активов приходится 19 копеек банковского дохода, а это меньше на 1 копейку по сравнению с 2004 г. На 1 рубль собственного капитала – 1,47 рублей дохода, что больше на 38 копеек по сравнению с 2004г.