- •1.Экономическое содержание налога. Признаки налога.
- •2.Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
- •3.Определение налога, сбора. Общие и отличительные признаки налоги и сбора.
- •4.Налоги и сборы и их роли в формировании налоговых доходов бюджетной системы рф.
- •5.Права налоговых органов. Обязанности налоговых органов и их должностных лиц.
- •6.Налоговые и таможенные органы рф как участники налоговых правоотношений.
- •7.Камеральная налоговая проверка: сущность, содержание.
- •8.Налоги и сборы и их роли в формировании налоговых доходов бюджетной системы рф. ( аналог вопроса номер 4 )
- •9.Элементы налогообложения и их характеристика.
- •10. Профессиональные вычеты по налогу на доходы физических лиц.
- •11. Отсрочка (рассрочка ) уплаты налога: условия и порядок его предоставления.
- •12. Пеня: сферы его применения и порядок расчета суммы платежа по нему с организаций и банков.
- •13Регистрация лиц ( юридических, физических ). Их постановка на учет в налоговых органах и присвоение инн.
- •14.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •15. Элементы земельного налога и их характеристика.
- •16.Выездная налоговая проверка: сущность, содержание.
- •17. Элементы налога на имущество физических лиц и их характеристика.
- •18.Элементы транспортного налога и их характеристика.
- •19.Элементы налога на имущество организаций и их характеристика.
- •20.Ставки налогообложения отдельных видов дохода физических лиц в рф.
- •21.Имущественные вычеты по налогу на доходы физических лиц.
- •22.Единый сельскохозяйственный налог и его характеристика.
- •23.Инвестиционный налоговый кредит: условия и порядок его предоставления.
- •24Элементы налога на добавленную стоимость и их характеристика.
- •25Упрощенная система налогообложения и условия перехода к ней организация. (критерии и показатели )
- •26.Элементы упрощенной системы налогообложения: объекты налогообложения и ставки. Условия предпочтительности выбора объекта.
- •27. Виды налоговых ставок и их применение в налогообложении.
- •28.Элементы налога на игорный бизнес.
- •29.Элементы налога на добычу полезных ископаемых и их характеристика.
- •30.Налоговая декларация и ее значение. Возможности внесения изменений в налоговую декларацию.
- •31.Функции налогов в экономической системе.
- •32.Методы расчета налоговой нагрузки организации.
- •33.Упрощенная система налогообложения индивидуальных предпринимателей на основе патента.
- •34.Основные налоговые теории и современные интерпретации.
- •35.Элементы налога на прибыль и их характеристика.
- •36.Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.
- •37.Принципы налогообложения и их реализация в налоговой системе.
- •38.Элементы акцизного налогообложения и их характеристика.
- •39.Налоговая политика: сущность и инструменты ее реализации в рф.
- •40.Элементы страховых взносов во внебюджетные фонды и их характеристика.
- •41.Налоговое бремя экономики и оценка его уровня.
- •42.Корректирующие коэффициенты и их применение при расчете единого налога на вмененный доход.
- •43.Взыскание налогов и сборов налоговыми органами и порядок применения принудительных мер.
- •44.Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и его характеристика.
- •45.Виды ответственности за налоговое правонарушение и основные нормы по нк рф.
- •46.Стандартные вычеты по налогу на доходы физических лиц.
- •47.Региональные и местные налоги и их роль в формировании налоговых доходов бюджета субъекта рф.
- •48.Водный налог и его характеристика.
- •49.Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
- •50.Социальные вычеты по налогу и доходы физических лиц.
- •51.Система налогов и сборов рф и их классификация.
- •52.Патентная система налогообложения и ее характеристика.
- •53.Элементы налогообложения и способы взимания налогов. (9)
- •54.Государственная пошлина и ее характеристика.
- •55.Налоговая система и этапы ее восстановления.
- •56.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов и их характеристика.
- •57.Водный налог и его характеристика. (48)
- •58.Сущность, функции и принципы налога.
- •59Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
- •60.Налог на игровой бизнес и его характеристика. (28)
20.Ставки налогообложения отдельных видов дохода физических лиц в рф.
В РФ установлена пропорциональная шкала налоговых ставок.
Ставка 13% - устанавливается по всем видам доходов и для всех категорий, за исключением доходов по которым установлены иные ставки.
Ставка 35% устанавливается:
- со стоимости любых выигрышей и призов, превышающих 2000 руб, получаемых в конкурсах, играх и других мероприятиях, проводимых в рекламных целях;
- со страховых выплат по договорам добровольного страхования с суммы превышающей сумму внесенных страховых взносов;
- с процентных доходов по вкладам в банках в части превышения суммы, рассчитанной по рублевым вкладам , исходя из действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ, в течение периода, за который начислены проценты, и 9% годовых по валютным вкладам;
- с суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных средств, если полученная сумма превышает сумму исчисленную исходя из ѕ ставки рефинансирования ЦБ РФ. К указанной экономии не относится материальная выгода от пользования налогоплательщиком целевым займом на новое строительство или приобретение жилого дома или квартиры при условии целевого использования средств.
Ставка 30% устанавливается в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, кроме дивидендов.
Ставка 9% устанавливается в отношении доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов, а также в отношении доходов в виде % по облигациям с ипотечным покрытием. Эмитированным до 1 января 2007 г. С 2008 года нерезиденты РФ платят налог на доходы физических лиц с дивидендов по ставке 15%
21.Имущественные вычеты по налогу на доходы физических лиц.
Вычет – это право налогоплательщика, а не его обязанность. Это право реализуется путем подачи заявления и подтверждающих документов. Это право можно реализовать в течение 3-х лет с момента возникновения. Вычеты предоставляются в отношении доходов, которые облагаются по ставке 13%. Если сумма вычета больше суммы дохода, то налоговая база признается равной нулю. Недоиспользованная часть налогового вычета на последующие налоговые периоды не переносится и пропадает для налогоплательщика. Исключение дается только по имущественному жилищному вычету.
2 типа имущественных вычетов:
1)вычеты, связанные с получением дохода от продажи недвижимого или иного имущества. Предоставляются в налоговом органе. При этом действует следующее правило: если имущество находилось в собственности более 3-х лет, то к вычету принимается вся сумма дохода, если менее 3-х лет, то к вычету можно поставить либо расходы связанные с приобретением этого имущества, либо 1 млн. руб по недвижимости, либо 125000 руб по иному имуществу.
2)вычет, связанный с покупкой. При строительстве или приобретении жилых домов, квартир, комнат каждый имеет право получить налоговый вычет 1 раз в жизни не более 2 млн. руб. Эта сумма может быть увеличена на %, которые были уплачены по целевым жилищным кредитам, взятые в кредитных организациях.