Тема 3.2. Классификация банковских операций.

1. Пассивные операции банка.

2. Понятие банковских резервов.

3. Собственные и привлеченные средства банка. Депозитные операции.

4. Эмиссионные операции.

5. Активные операции коммерческого банка. Активно – пассивные операции.

6. Финансовые риски в деятельности коммерческого банка.

1. Пассивные операции банка.

Пассивные операции – это деятельность бан­ка, направленная на формирование собст­венных и привлечен­ных источников средств для их дальнейшего использования для прове­дения операций и получения дохода. Группы отношений:

1) отношения, возникающие между собственниками бан­ка по формированию устав­ного капитала в соответствии с установленными ЦБ нормативами;

2) отношения между банком и его клиентами по депони­рованию денежных средств клиентов в различных формах на банковских счетах;

3) отношения по формированию источников средств для погашения расходов банка, образуются в связи с необходи­мостью выплаты процентов по вкладам, депозитам и другим банковским средствам, с выплатой процентов по размещен­ным ценным бумагам банка (об­лигации, депозитные и сбере­гательные сертификаты), с проведением операций (заработ­ная плата, амортизация, расходы на материалы, энергия, бе­зопасность и т.д.);

4) отношения по получению и распределению банковской прибыли, в том числе на выплату налогов, дивидендов соб­ственникам банка, на формирование резервного капитала, уве­личение уставного капитала, фонда банковского развития и т.д.;

5) отношения по формированию специальных резервных фондов, предназначенных для страхования рисков по тем или иным операциям банка. В соответствии с существующим порядком банки формируют следующие фонды: а) резерв по ссудам и другим размещенным средствам подобного харак­тера; б) резерв от обесценения вложений в ценные бумаги; в) ре­зерв по прочим активным операциям. Процесс их фор­мирования и использования строится по аналогии с резервом на возможные потери по ссудам. Общим моментом является отнесе­ние средств на их формирование на расходы банка. Они формируются и используются в строгом соответствии с инструкциями ЦБ;

6) отношения между банком и инвесторами по поводу размещения на рынке ценных бумаг и возникновение обяза­тельств по погашению в установленные сроки ценных бумаг и выплате процентов по ним;

7) отношения между коммерческими банками и ЦБ РФ по регламентированию от­дельных сторон пассивных операций, по масштабам привлечения в них средств, по регла­ментированию порядка со­здания обязательных резервов от привлекаемых средств.

По качественному содержанию пассивы КБ делятся на две категории:

1) собственный капитал (средства);

2) привлеченные ресурсы от разных клиентов.

Назначение пассивных операций: формирование и увеличение собственного капитала; привлечение средств вкладчиков, кредиторов и т.д. для проведения активных опе­раций; формирование резервных и страховых фондов для возмещения убытков; привлечение до­полнительных денеж­ных средств через эмиссию ценных бумаг; формирование условий для оплаты труда и поощрения работников банка в решении их имущественно-коммунальных проблем; созда­ние условий для рентабельной (прибыльной) работы банка для обеспечения интересов государства, собственника, в целях развития самого банка, его структуры и т.д.; создание дей­ственной и эффективной системы контроля по ограничению рисков по пассив­ным операциям, защите интересов вкладчи­ков и кредиторов; формирование привлекатель­ной процент­ной политики по пассивным операциям.

Виды пассивных операций: эмиссия ценных бумаг банка; операции, связанные с отчислением прибыли в фонды банка; депозитные операции – деятельность банка, направлен­ная на привлечение денеж­ных средств юридических и физи­ческих лиц в различных формах и на разные сроки; привлечение средств других банков.