Вопросы, необходимые для подготовки студентов к экзамену (зачету) по дисциплине «налоговое право»

1. Понятие налога и сбора. Признаки налогов и сборов.

2. Функции налогов и сборов, их роль в формировании доходов бюджета.

3. Виды налогов и основания их классификации.

4. История возникновения и развития налогообложения в зарубежных странах.

5. История возникновения и развития налогообложения в России.

6. Предмет и метод налогового права. Система налогового права.

7. Понятие, виды и содержание принципов налогового права.

8. Налоговые правоотношения: понятие, виды и структура.

9. Налоговое право как отрасль науки и как учебная дисциплина.

10. Понятие и виды источников налогового права.

11. Роль международных правовых актов и налоговых соглашений России с зарубежными государствами в системе источников налогового права Российской Федерации.

12. Общая характеристика законодательства о налогах и сборах.

13. Налоговая компетенция федеральных органов власти, органов власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

14. Роль и место нормативных правовых актов исполнительных органов власти в регулировании налоговых отношений.

15. Принятие, изменение и введение в действие законодательства о налогах и сборах.

16. Признаки несоответствия правовых актов, регулирующих вопросы налогообложения, Налоговому кодексу РФ.

17. Система налогов и сборов: общая характеристика.

18. Федеральные налоги и сборы: общая характеристика.

19. Региональные налоги и сборы: общая характеристика.

20. Местные налоги и сборы: общая характеристика.

21. Обязательные и факультативные элементы закона о налоге.

22. Понятие и структура налоговой системы.

23. Принципы организации и функционирования налоговой системы Российской Федерации.

24. Понятие налоговой политики и методы ее осуществления.

25. Общая характеристика участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

26. Понятие и виды налогоплательщиков и плательщиков сборов, их права и обязанности.

27. Взаимозависимые лица.

28. Налоговые агенты: их права и обязанности.

29. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

30. Налоговые органы в Российской Федерации: их система, задачи, права и обязанности, ответственность.

31. Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов.

32. Полномочия таможенных органов и обязанности их должностных лиц в области налогов и сборов. Ответственность таможенных органов и их должностных лиц.

33. Полномочия органов внутренних дел в сфере налоговых отношений. Ответственность органов внутренних дел и их должностных лиц.

34. Правовой статус лиц, содействующих налоговому администрированию.

35. Понятие обязанности по уплате налогов и сборов и основания ее возникновения, приостановления и прекращения.

36. Общий порядок и формы исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

37. Правовое регулирование исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в добровольном порядке.

38. Налоговая декларация, особенности внесения изменений и дополнений.

39. Зачет и возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней и штрафов.

40. Правовое регулирование принудительного исполнения налоговой обязанности.

41. Требование об уплате налога и сбора: понятие и сроки направления.

42. Порядок обращения взыскания недоимки, а также пени на имущество организаций и физических лиц.

43. Особенности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации, реорганизации юридического лица.

44. Понятие и общие условия изменения срока уплаты налога и сбора.

45. Условия и порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налога и сбора.

46. Понятие, условия и порядок предоставления инвестиционного налогового кредита.

47. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

48. Залог и поручительство как способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

49. Пеня как один из способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

50. Приостановление операций по счетам как один из способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

51. Арест имущества как один из способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

52. Понятие, формы и методы налогового контроля.

53. Учет налогоплательщиков и плательщиков сборов.

54. Понятие и виды налоговых проверок.

55. Камеральная налоговая проверка.

56. Порядок назначения и проведения выездной налоговой проверки.

57. Оформление результатов налоговой проверки.

58. Налоговая тайна.

59. Понятие и виды юридической ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

60. Общая характеристика уголовной ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

61. Понятие и виды налоговых преступлений.

62. Общая характеристика административной ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

63. Административные правонарушения в сфере налогов и сборов.

64. Понятие налогового правонарушения и общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

65. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.

66. Обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

67. Состав налогового правонарушения.

68. Налоговые санкции и срок исковой давности взыскания штрафов.

69. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

70. Виды нарушений банками законодательства о налогах и сборах.

71. Понятие, классификация, подведомственность и подсудность налоговых споров.

72. Налоговые споры, инициируемые налоговыми органами. Иски, предъявляемые налоговыми органами.

73. Налоговые споры, инициируемые налогоплательщиками.

74. Порядок и сроки административного обжалования действий (бездействия) и актов налоговых администраций и их должностных лиц, порядок и сроки рассмотрения и принятия решений по жалобам налогоплательщика и иных обязанных лиц.

75. Порядок обжалования решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

76. Защита прав налогоплательщиков и иных участников налоговых правоотношений в судах общей юрисдикции и арбитражных судах.

77. Защита прав налогоплательщиков и иных участников налоговых правоотношений в Конституционном Суде РФ.

78. Правовое регулирование исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость (НДС), особенности определения налоговой базы и ставок налога.

79. Правовое регулирование исчисления и уплаты акцизов.

80. Правовое регулирование исчисления и уплаты налога на прибыль организаций, особенности определения налогооблагаемой прибыли и применения ставок налога на прибыль.

81. Правовое регулирование исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

82. Льготы по налогу на доходы физических лиц.

83. Порядок уплаты налога на доходы физических лиц и порядок декларирования доходов физических лиц.

84. Общая характеристика исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых; водного налога; сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

85. Правовое регулирование исчисления и уплаты государственной пошлины.

86. Правовое регулирование исчисления и уплаты налога на имущество организаций.

87. Правовое регулирование исчисления и уплаты транспортного налога.

88. Правовое регулирование исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.

89. Правовое регулирование исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.

90. Правовое регулирование исчисления и уплаты земельного налога.

91. Правовое регулирование исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога.

92. Правовое регулирование исчисления и уплаты единого налога на вмененный доход.

93. Упрощенная система налогообложения: общая характеристика.