Вопросы для самостоятельной работы

1. Правовое регулирование исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость (НДС), особенности определения налоговой базы и ставок налога.

2. Правовое регулирование исчисления и уплаты акцизов.

3. Особенности правового положения лиц, признаваемых налогоплательщиками НДС и акцизов, в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ.

4. Правовое регулирование исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.

5. Каковы особенности определения налогооблагаемой прибыли и применения ставок налога на прибыль?

6. Правовое регулирование исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

7. Льготы по налогу на доходы физических лиц.

8. Каков порядок уплаты налога на доходы физических лиц и порядок декларирования доходов физических лиц?

9. Перечислите и дайте краткую характеристику налоговых вычетов.

10. Что такое налоговый учет?

11. Охарактеризуйте исчисление и уплату налога на добычу полезных ископаемых; водного налога; сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

12. Правовое регулирование исчисления и уплаты государственной пошлины.

Основные термины и понятия по теме

Федеральные налоги и сборы, добавленная стоимость, льготная налоговая ставка; акциз, подакцизные товары, твердая (специфическая) налоговая ставка, адвалорная налоговая ставка, комбинированная налоговая ставка; налоговые вычеты, стандартный налоговый вычет, имущественный налоговый вычет, социальный налоговый вычет; налоговый учет; авансовые платежи.

Задание №1

Иностранная фирма по договору с российской организацией, расположенной в г. Москве, предоставила консультационные услуги по вопросу финансовых инвестиций. Стоимость по договору – 100 000 руб и была оплачена российской компанией со своего расчетного счета. Необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет и указать налогоплательщика.

Задание №2

Работник имеет сына-студента дневной формы обучения в возрасте 20 лет. В прошлом году он оплатил за обучение сына 25 000 руб. и за лечение матери в больнице 12 000 руб. Общий доход за прошлый год составил 143 000 руб., из них зарплата 138 000 (равная в каждом месяце) и материальная помощь в размере 5 000 руб. Необходимо определить сумму налоговых вычетов по НДФЛ и сумму налога удержанную у налогоплательщика и сумму налога подлежащую возврату в случае подачи декларации.

Задание №3

Решением единственного учредителя ООО в уставный капитал общества дополнительно внесен объект ОС - здание. В передаточных документах стоимость здания отражена по рыночной стоимости на основании заключения независимого оценщика. Вправе ли общество для целей исчисления налога на прибыль использовать рыночную стоимость дополнительно внесенного объекта ОС, рассчитанную на основании заключения независимого оценщика.

Задание №4

Имеет ли право представитель лица, выступающего истцом в арбитражном суде, подать заявление о возврате на банковский счет представителя излишне уплаченной государственной пошлины.