Нормативные правовые акты и судебная практика

1. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 г. // Российская газета. 1993. № 237.

2. Налоговый кодекс РФ (ч. 1) от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями) // СЗ РФ. 2000. №32. Ст. 3340.

3. Налоговый кодекс РФ (ч. 2) от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.

4. Федеральный закон от 31.07.1998 г. № 147–ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями) «О введении в действие части 1 Налогового кодекса РФ»// СЗ РФ. 1998. №31. Ст. 3825.

5. Федеральный закон от 05.08.2000 г. (с последующими изменениями и дополнениями) «О введении в действие части 2 Налогового кодекса РФ и внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ о налогах»// СЗ РФ. 2000. №32. Ст. 3341.

6. Постановление Пленума ВАС РФ от 28.02.2001г. №5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса» // Вестник ВАС РФ. 2001. №7.

7. Постановление Пленума Верховного Суда РФ №41 и ВАС РФ № 9 от 11 июня 1999 г. «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса РФ» // Российская газета. 1999. 6 июня.

Дополнительная литература

1. Борисов Ю.К., Годунова Н.С., Горшкова Л.Л., Кудрявцева А.Л. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (частям первой и второй) (постатейный) / под ред. Л.Л. Горшковой. – М., 2010. 1546 с.

2. Нагорная Э.Н. О существенных нарушениях процедуры налоговой проверки // Журнал российского права. 2010. №11.

3. Ногина О.А. Налоговый контроль: вопросы теории. – СПб., 2006. 389 с.

4. Путеводитель по налогам. Практическое пособие по налоговым проверкам // СПС «Консультант Плюс».

5. Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по части первой Налогового кодекса РФ // СПС «Консультант Плюс».

6. Хомяков А.П. К вопросу о понятии и правовой природе налогового администрирования // Финансовое право. 2011. №4.

Тема №12. Юридическая ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах

1. Понятие и виды юридической ответственности за совершение правонарушений в области налогообложения.

2. Уголовная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.

3. Административная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.

4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение:

• понятие налогового правонарушения и его состав;

• общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения;

• виды налоговых правонарушений.

Вопросы для самостоятельной работы

1. В каких нормативных правовых актах установлена ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах?

2. Определите основания и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах

3. Дайте понятие налогового правонарушения.

4. Охарактеризуйте состав налогового правонарушения.

5. Перечислите общие условия привлечения к ответственности за совершения налоговых правонарушений.

6. Каковы обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения и обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения?

7. Перечислите обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

8. Охарактеризуйте отдельные виды налоговых правонарушений.

9. Охарактеризуйте отдельные виды административных правонарушений в сфере налогообложения.

10. Каковы условия привлечения к уголовной ответственности за совершение нарушений законодательства о налогах и сборах?

11. Охарактеризуйте отдельные виды уголовных преступлений в сфере налогообложения.