Тема 11. Правовое регулирование налогового контроля в Российской Федерации

Для специальности «Юриспруденция»:

лекция – 4 часа, семинар – 4 часа,

самостоятельная работа – 10 часов

Для направления подготовки «Юриспруденция» (степень (квалификация) «бакалавр»):

лекция – 2 часа, семинар – 1 час,

самостоятельная работа – 4 часа

Цель – исследовать понятие, формы и методы налогового контроля, рассмотреть особенности каждой из форм.

1. Понятие налогового контроля, формы и методы налогового контроля.

2. Учет налогоплательщиков и плательщиков сборов.

3. Понятие и виды налоговых проверок.

Тема 12. Юридическая ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах

Для специальности «Юриспруденция»:

лекция – 4 часа, семинар – 4 часа,

самостоятельная работа – 8 часов

Для направления подготовки «Юриспруденция» (степень (квалификация) «бакалавр»):

лекция – 1 час, семинар – 1 час,

самостоятельная работа – 4 часа

Цель – исследовать понятие и виды юридической ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах, дать общую характеристику каждому из видов, изучить налоговое правонарушение как основание налоговой ответственности.

1. Понятие и виды юридической ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

2. Уголовная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.

3. Административная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.

4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

Тема 13. Налоговые споры. Способы защиты прав налогоплательщиков

Для специальности «Юриспруденция»:

лекция – 2 часа, семинар – 2 часа,

самостоятельная работа – 4 часа

Для направления подготовки «Юриспруденция» (степень (квалификация) «бакалавр»):

лекция – 1 час,

самостоятельная работа – 2 часа

Цель – исследовать понятие налогов споров и способы защиты прав налогоплательщиков, особенности каждого из них.

1. Понятие налоговых споров, их классификация.

2. Способы защиты прав налогоплательщиков и иных участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

Тема 14. Правовое регулирование исчисления и уплаты федеральных налогов и сборов

Для специальности «Юриспруденция»:

лекция – 4 часа, семинар – 4 часа,

самостоятельная работа – 10 часов

Для направления подготовки «Юриспруденция» (степень (квалификация) «бакалавр»):

лекция – 2 часа, семинар – 2 часа,

самостоятельная работа – 4 часа

Цель – исследовать порядок исчисления и уплаты федеральных налогов и сборов.

1. Порядок исчисления и уплаты НДС и акцизов.

2. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.

3. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

4. Порядок исчисления и уплаты иных налогов и сборов.

Тема 15. Правовое регулирование исчисления и уплаты региональных налогов и сборов

Для специальности «Юриспруденция»:

лекция – 2 часа, семинар – 2 часа,

самостоятельная работа – 4 часа

Для направления подготовки «Юриспруденция» (степень (квалификация) «бакалавр»):

лекция – 1 час, семинар – 1 час,

самостоятельная работа – 2 часа

Цель – исследовать порядок исчисления и уплаты региональных налогов и сборов.

1. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.

2. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.

3. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.