Тема 6. Правовой статус налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов

Для специальности «Юриспруденция»:

лекция – 2 часа, семинар – 2 часа,

самостоятельная работа – 4 часа

Для направления подготовки «Юриспруденция» (степень (квалификация) «бакалавр»):

лекция – 1 час, семинар – 1 час,

самостоятельная работа – 2 часа

Цель – исследовать правовой статус налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов по законодательству РФ о налогах и сборах.

1. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов.

2. Налоговые агенты, их права и обязанности.

3. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

Тема 7. Правовой статус налоговых администраций как участников налоговых отношений

Для специальности «Юриспруденция»:

лекция – 2 часа, семинар – 2 часа,

самостоятельная работа – 4 часа

Для направления подготовки «Юриспруденция» (степень (квалификация) «бакалавр»):

лекция – 1 час, семинар – 1 час,

самостоятельная работа – 2 часа

Цель – исследовать правовой статус налоговых органов, полномочия таможенных и финансовых органов, органов внутренних дел по законодательству РФ о налогах и сборах.

1. Правовой статус налоговых органов в Российской Федерации.

2. Полномочия таможенных и финансовых органов в области налогов и сборов.

3. Полномочия органов внутренних дел в сфере налоговых отношений.

4. Лица, содействующие налоговому администрированию.

Тема 8. Правовое регулирование исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

Для специальности «Юриспруденция»:

лекция – 2 часа, семинар – 2 часа,

самостоятельная работа – 6 часов

Для направления подготовки «Юриспруденция» (степень (квалификация) «бакалавр»):

лекция – 2 часа, семинар – 2 часа,

самостоятельная работа – 4 часа

Цель – исследовать порядок и формы исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, рассмотреть особенности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов отдельными лицами.

1. Общий порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

2. Формы исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

3. Особенности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

Тема 9. Правовое регулирование изменения срока уплаты налогов и сборов

Для специальности «Юриспруденция»:

лекция – 2 часа, семинар – 2 часа,

самостоятельная работа – 4 часа

Для направления подготовки «Юриспруденция» (степень (квалификация) «бакалавр»):

лекция – 1 час,

самостоятельная работа – 2 часа

Цель – исследовать понятие срока уплаты налогов и сборов, условия изменения срока уплаты налогов и сборов.

1. Срок уплаты налогов и сборов, порядок его установления, определения и исчисления.

2. Понятие и общие условия изменения срока уплаты налога и сбора.

3. Понятие и условия предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налога и сбора. Инвестиционный налоговый кредит.

Тема 10. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налога и сбора

Для специальности «Юриспруденция»:

лекция – 2 часа, семинар – 2 часа,

самостоятельная работа – 4 часа

Для направления подготовки «Юриспруденция» (степень (квалификация) «бакалавр»):

лекция – 1 час, самостоятельная работа – 2 часа

Цель – исследовать понятие и виды способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, дать их общую характеристику.

1. Понятие и виды способов обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

2. Залог имущества, поручительство и пени: общая характеристика.

3. Приостановление операций по счетам в банках организаций и индивидуальных предпринимателей. Арест имущества.