
- •Владимирова Оксана Владимировна Налоговое право
- •308023, Г. Белгород, ул. Садовая, 116а введение
- •1. Методические указания по изучению дисциплины «налоговое право»
- •Требования к знаниям, умениям и навыкам
- •Тема 1. Понятие налогового права. Налоговые правоотношения
- •Тема 2. История возникновения и развития налогообложения и налогового права
- •Тема 3. Источники налогового права
- •Тема 4. Понятие и классификация налогов и сборов. Элементы налогообложения (закона о налоге)
- •Тема 5. Налоговая система и налоговая политика Российской Федерации
- •Тема 6. Правовой статус налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов
- •Тема 7. Правовой статус налоговых администраций как участников налоговых правоотношений
- •Тема 8. Правовое регулирование исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 9. Правовое регулирование изменения срока уплаты налогов и сборов
- •Тема 10. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
- •Тема 11. Правовое регулирование налогового контроля в Российской Федерации
- •Тема 12. Юридическая ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 13. Налоговые споры. Способы защиты прав налогоплательщиков
- •Особенная часть
- •Тема 14. Правовое регулирование исчисления и уплаты федеральных налогов и сборов
- •Тема 15. Правовое регулирование исчисления и уплаты региональных налогов и сборов
- •Тема 16. Правовое регулирование исчисления и уплаты местных налогов и сборов
- •Тема 17. Правовое регулирование специальных налоговых режимов
- •Рекомендуемая литература по дисциплине «налоговое право» Нормативные правовые акты и судебная практика
- •Основная
- •Дополнительная
- •Рекомендации по использованию информационных технологий
- •2. Методические указания по преподаванию дисциплины «налоговое право»
- •Тема 1. Понятие налогового права. Налоговые правоотношения
- •Тема 2. История возникновения и развития налогообложения и налогового права
- •Тема 3. Источники налогового права
- •Тема 4. Понятие и классификация налогов. Элементы налогообложения (закона о налоге)
- •Тема 5. Налоговая система и налоговая политика Российской Федерации
- •Тема 6. Правовой статус налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов
- •Тема 7. Правовой статус налоговых администраций как участников налоговых отношений
- •Тема 8. Правовое регулирование исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 9. Правовое регулирование изменения срока уплаты налогов и сборов
- •Тема 10. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налога и сбора
- •Тема 11. Правовое регулирование налогового контроля в Российской Федерации
- •Тема 12. Юридическая ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 13. Налоговые споры. Способы защиты прав налогоплательщиков
- •Тема 14. Правовое регулирование исчисления и уплаты федеральных налогов и сборов
- •Тема 15. Правовое регулирование исчисления и уплаты региональных налогов и сборов
- •Тема 16 Правовое регулирование исчисления и уплаты местных налогов и сборов
- •Тема 17. Правовое регулирование специальных налоговых режимов
- •Методические указания по написанию рефератов (докладов) по дисциплине «Налоговое право»
- •Тема 1. Понятие налогового права.
- •Основные термины и понятия по теме
- •Темы докладов и рефератов
- •Задание №1
- •Задание №2
- •Задание №3
- •Задание №4
- •Задание №5
- •Нормативные правовые акты и судебная практика
- •Дополнительная литература
- •Тема 2. История возникновения и развития налогообложения и налогового права
- •Вопросы для самостоятельной работы
- •Тема 3. Источники налогового права
- •Вопросы для самостоятельной работы
- •Нормативные правовые акты и судебная практика
- •Дополнительная литература
- •Тема 4. Понятие и классификация налогов. Элементы налогообложения (закона о налоге)
- •Вопросы для самостоятельной работы
- •Основные термины и понятия по теме
- •Дополнительная литература
- •Тема 5. Налоговая система и налоговая политика Российской Федерации
- •Вопросы для самостоятельной работы
- •Задание №3
- •Задание №4
- •Нормативные правовые акты и судебная практика
- •Дополнительная литература
- •Тема №6. Правовой статус налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов
- •Вопросы для самостоятельной работы
- •Основные термины и понятия по теме
- •Темы докладов и рефератов
- •Задание №1
- •Задание №2
- •Задание №3
- •Задание №4
- •Задание №5
- •Задание №6
- •Задание №7
- •Нормативные правовые акты и судебная практика
- •Дополнительная литература
- •Тема 7. Правовой статус налоговых администраций как участников налоговых отношений
- •Вопросы для самостоятельной работы
- •Основные термины и понятия по теме
- •Темы докладов и рефератов
- •Задание №1
- •Задание №2
- •Задание №3
- •Задание №4
- •Задание №5
- •Задание №6
- •Задание №7
- •Нормативные правовые акты и судебная практика
- •Дополнительная литература
- •Тема 7. Правовое регулирование исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Вопросы для самостоятельной работы
- •Основные термины и понятия по теме
- •Темы докладов и рефератов:
- •Задание №1
- •Задание №2
- •Задание №3
- •Задание №4
- •Задание №5
- •Задание №6
- •Задание №7
- •Задание №8
- •Дополнительная литература
- •Тема 9. Правовое регулирование изменения срока уплаты налогов и сборов
- •Вопросы для самостоятельной работы
- •Дополнительная литература
- •Тема 10. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Вопросы для самостоятельной работы
- •Основные термины и понятия по теме:
- •Задание №1
- •Задание №2
- •Задание№3
- •Задание№4
- •Задание №5
- •Задание№6
- •Нормативные правовые акты и судебная практика
- •Дополнительная литература
- •Тема 11. Правовое регулирование налогового контроля в Российской Федерации
- •Вопросы для самостоятельной работы
- •Задание №5
- •Задание №11
- •Задание 12
- •Задание 13
- •Задание 14
- •Задание 15
- •Нормативные правовые акты и судебная практика
- •Дополнительная литература
- •Тема №12. Юридическая ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Вопросы для самостоятельной работы
- •Основные термины и понятия по теме
- •Темы докладов и рефератов
- •Задание №1
- •Задание №2
- •Задание №3
- •Задание №4
- •Задание №5
- •Задание №6
- •Задание №7
- •Задание №8
- •Задание №9
- •Задание №10
- •Задание №11
- •Задание 12
- •Нормативные правовые акты и судебная практика
- •Дополнительная литература
- •Тема 13. Налоговые споры. Способы защиты прав налогоплательщиков
- •Вопросы для самостоятельной работы
- •Задание №6
- •Нормативные правовые акты и судебная практика
- •Дополнительная литература
- •Тема 14. Правовое регулирование исчисления и уплаты федеральных налогов и сборов
- •Вопросы для самостоятельной работы
- •Основные термины и понятия по теме
- •Задание №1
- •Задание №2
- •Задание №3
- •Задание №4
- •Нормативные правовые акты и судебная практика
- •Дополнительная литература
- •Тема 15. Правовое регулирование исчисления и уплаты региональных налогов и сборов
- •Вопросы для самостоятельной работы
- •Основные термины и понятия по теме
- •Задание №1
- •Задание №2
- •Задание №3
- •Нормативные правовые акты и судебная практика
- •Дополнительная литература
- •Тема 16. Правовое регулирование исчисления и уплаты местных налогов и сборов
- •Вопросы для самостоятельной работы
- •Основные термины и понятия по теме
- •Задание №1
- •Задание №2
- •Задание №3
- •Нормативные правовые акты и судебная практика
- •Дополнительная литература
- •Тема 17. Правовое регулирование специальных налоговых режимов
- •Вопросы для самостоятельной работы
- •Основные термины и понятия по теме
- •Задание №1
- •Задание №2
- •Нормативные правовые акты и судебная практика
- •Тесты для самостоятельной работы пО дисциплине «налоговое право»
- •Тема 1.
- •Тема 2.
- •Тема 4.
- •Тема 3.
- •Тема 6.
- •Тема 7.
- •Тема 8.
- •Тема 9.
- •Тема 10.
- •Тема 11.
- •Тема 12.
- •Тема 13.
- •Тема 14.
- •Тема 15.
- •Тема 16.
- •Тема 17.
- •Методические указания по выполнению контрольной работы по дисциплине «налоговое право»
- •Образец решения практического задания Задание
- •Решение задания
- •Выбора варианта контрольной работы
- •Рекомендуемая литература Нормативные акты и судебная практика
- •Основная
- •Дополнительная
- •Вариант 1
- •Задание
- •Вариант 2
- •Задание
- •Вариант 3
- •Задание
- •Вариант 4
- •Задание
- •Вариант 7
- •Задание
- •Вариант 8
- •Задание
- •Вариант 9
- •Задание
- •Вариант 10
- •Задание
- •Вариант 11
- •Задание
- •Вариант 12
- •Задание
- •Вопросы, необходимые для подготовки студентов к экзамену (зачету) по дисциплине «налоговое право»
- •Методические рекомендации по написанию выпускной квалификационной работы по дициплине «налоговое право»
- •Список рекомендуемых тем для выпускных квалификационных работ по дисциплине «Налоговое право»
- •Глоссарий
- •Содержание
Основная
Налоговое право: учеб. пособие для студентов вузов / [Н. Д. Эриашвили и др.]; под ред. И. Ш. Килясханова, С. Н. Бочарова ; Московский ун-т МВД России 3-е изд., перераб. и доп.,2010 – 287 с.
Налоговое право России / под ред. А. Н. Козырина, А. А. Ялбулганова – М.: Норма, 2010 – 320 с.
Налоговое право России: учеб. для вузов / Отв. ред. Ю. А. Крохина ; Мин. юстиции РФ, Российская правовая акад. 3-е изд, испр. – М.: Норма, 2010. – 738 с.
Налоговое право: учебное пособие / коллектив авторов; под ред. Е.М. Ашмариной. – М.: КНОРУС, 2011. – 240с. // Режим доступа: http // www.book.ru
Налоговое право: курс лекций / Н.Н. Косаренко. – М.: Волтер Клувер, 2012. – 144с. // Режим доступа: http:// www.book.ru.
Налоговое право: курс лекций. Фатькина Л.П. – М.: Издательство Книжный мир, 2010, 96 с. // Режим доступа: http://www.knigafund.ru/books/88739.
Дополнительная
Авдеев В.В. Налог на имущество физических лиц // Налоги. 2011. №9. С. 12 – 16.
Авдеев В.В. Транспортный налог. Транспортный налог для индивидуальных предпринимателей и прочих физических лиц, уведомление, ответственность // Налоги. 2010. №33. С. 11 – 17.
Балаж Ф.А. Конституционная природа юридической ответственности участников налогового процесса // Налоги. 2010. №2. С. 22 – 25.
Борисов Ю.К., Кудрявцева А.Л. Пособие по вопросам налоговой ответственности // СПС «КонсультантПлюс».
Борисов Ю.К., Годунова Н.С., Горшкова Л.Л., Кудрявцева А.Л. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (частям первой и второй) (постатейный) / под ред. Л.Л. Горшковой. – М., 2010. – 1546 с.
Борисов А.Н. Защита прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок: Практические рекомендации. – М.: Юстицинформ, 2009. – 416 с.
Бондаренко Т.А. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Исчисление сроков, установленных законодательством о налогах и сборах // Финансовое право. 2011. №3. С. 17 – 19.
Боженок С.Я. О фискальной природе сборов // Налоги. 2011. №2. С. 44 – 47.
Борзунова О.А. Налоговый кодекс Российской Федерации: генезис, история принятия и тенденции совершенствования. – М.: Юстицинформ, 2010. 296 с.
Власенко Л.В., Власенко Н.А. Судебные правовые позиции в налоговом праве: понятие, виды, конкуренция // Журнал российского права. 2010. №5. С. 45 – 57.
Гуркин А.С. Регулятивная функция налога и регулятивная функция налогового права: соотношение понятий // Налоги и налогообложение. 2011. № 5. С. 51 – 57.
Гусева Т.А., Чуряев А.В. Налоговые споры: тенденции правоприменения: научно-практическое пособие. – М.: Волтерс Клувер, 2009. – 400 с.
Демин А.В. Налоговое право России: Учеб. пособие. – М.: РИОР, 2008. – 382с.
Демин А.В. Процессуальные нормы налогового права: понятие и специфика // Налоги и налогообложение. 2010. №11. С. 66 – 70.
Дьяков А.Н. Проблемы взаимодействия ОВД при расследовании налоговых преступлений // Налоги. 2010. № 6. С. 12 – 16.
Жигачев А.В. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации в отношении повторных налоговых проверок // СПС «КонсультантПлюс». 2010.
Ильинов О. Правовая природа ответственности за совершение налоговых правонарушений // СПС «Гарант». 2009.
Клокова А.В. Уплата налогов и сборов: как получить отсрочку: Практическое пособие. – М.: Омега-Л, 2008. – 158 с.
Копина А.А. Иные основания признания лиц взаимозависимыми, выработанные судебной практикой // Финансовое право. 2010. № 7. С. 27 – 32.
Косов М.Е., Горина Г.А. Специальные налоговые режимы: учебное пособие. – М., Издательство: ЮНИТИ-ДАНА, 2011 – 127с.
Кривошеев И.А. Злоупотребление в налоговом праве и соотношение с понятием недобросовестности // Финансовое право. 2010. №2. С. 22 – 27.
Кучеров И.И. Состав принципов налогообложения и их правовое закрепление // Финансовое право. 2009. №3.
Кучеров И.И. Теория налогов и сборов (Правовые аспекты): Монография. – М., 2009. – 256с.
Лермонтов Ю.М. Практический комментарий к части первой Налогового кодекса Российской Федерации. Просто о сложном (постатейный) // СПС «КонсультантПлюс». 2011.
Лермонтов Ю.М. Тенденции развития налогового законодательства Российской Федерации // СПС «КонсультантПлюс». 2011.
Ленева И.Г. Приостановление операций по счетам в банках налоговыми органами // Финансовое право. 2011. №1. С. 26 – 28.
Лопатникова Е.А. Реализация принципов налогового права / под ред. И.И. Кучерова. – М.: Юриспруденция, 2012. – 160 с.
Мацкевич А.Ю. Налог на недвижимость и его регулирующая функция // Журнал российского права. 2012. № 4. С. 111 - 119.
Мальцев О.В. Правовое регулирование изменения сроков уплаты налогов и сборов // Налоги. 2010. № 7. С. 12 – 14.
Налоговое право Евразийского экономического сообщества: правовой режим налога на добавленную стоимость / под. Ред. д.ю.н., проф. Д.В. Винницкого. – М.: Волтер Клувер, 2012. – 304с. // Режим доступа: http // www.book.ru
Налоговое право ЕС: актуальные проблемы функционирования единой системы / А.С. Захаров. – М.: Волтер Клувер, 2012. – 672с. // Режим доступа: http // www.book.ru
Нагорная Э.Н. Налоговые споры: оценка доказательств в суде. – М.: Юстицинформ, 2009. – 528 с.
Нагорная Э.Н. О существенных нарушениях процедуры налоговой проверки // Журнал российского права. 2010. №11. С. 93 – 99.
Назаров В.Н. О методе налогового права // Финансовое право. 2009. №8. С. 26 – 29.
Ногина О.А. Налоговый контроль: вопросы теории. – СПб., 2006. – 389 с.
Путеводитель по налогам. Практическое пособие по налоговым проверкам // СПС «КонсультантПлюс». 2012
Путеводитель по налогам. Практическое пособие по НДС // СПС «КонсультантПлюс». 2012
Путеводитель по налогам. Практическое пособие по налогу на прибыль // СПС «КонсультантПлюс». 2012
Путеводитель по налогам. Практическое пособие по НДФЛ // СПС «КонсультантПлюс». 2012.
Путеводитель по налогам. Практическое пособие по налогу на имущество организаций // СПС «КонсультантПлюс». 2012
Путеводитель по налогам. Практическое пособие по УСН // СПС «КонсультантПлюс». 2012
Путеводитель по налогам. Практическое пособие по УСН // СПС «КонсультантПлюс». 2012
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по части первой Налогового кодекса РФ // СПС «КонсультантПлюс». 2012
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС // СПС «КонсультантПлюс». 2012
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по налогу на прибыль // СПС «КонсультантПлюс». 2012
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДФЛ и взносам во внебюджетные фонды // СПС «КонсультантПлюс». 2012
Расулов И.Г. Налоговые органы как субъекты налогового права // Финансовое право. 2011. №3. С. 27 – 31.
Самсин И.Л. Соотношение понятий налоговой обязанности и налогового обязательства // Финансовое право. 2012. № 3. С. 19 - 22.
Смирнов Д.А. О понятии принципов налогового права // Известия вузов. Правоведение. 2009. №5. С. 50 – 69.
Соколова Э.Д. К вопросу о понятии налоговой системы // Финансовое право. 2011. № 1. С. 28 – 31.
Соловьев И.Н. Ответственность за совершение налогового деликта // Налоговый вестник. 2010. № 4. С. 126-138.
Соловьев И.Н. Преступные налоговые схемы и их выявление: учебное пособие. – М.: Проспект, 2010. – 232 с.
Старшов Ю.М. Нарушение налогового законодательства и юридическая ответственность. – Воронеж, 2008. – 361 с.
Суляева Д.Д. Налоговые вычеты в системе элементов юридической конструкции налога // Финансовое право. 2012. №2. С. 36 - 40.
Титов А.С. Исторический очерк о развитии государственно-правового регулирования сферы налогов и сборов в России // История государства и права. 2006. № 3.
Тропская С.С. Правовой статус налогоплательщика – физического лица. – М., 2008. – 250 с.
Хомяков А.П. К вопросу о понятии и правовой природе налогового администрирования // Финансовое право. 2011. №4. С. 34 - 38.
Шарапова О.А. Представительство в налоговых правоотношениях: научно-практический комментарий к главе 4 Налогового кодекса Российской Федерации // Реформы и право. 2009. №2. С. 30 - 34.
Шестакова Е.В. Налоговое планирование. Теория и практические рекомендации с материалами судебной практики. – М.: Юстицинформ, 2010. – 160 с.
Якушев А.О. Источники налогового права: новые подходы к изучению // Финансовое право. 2009. №2.
Институт налоговых агентов нуждается в реформировании // Финансовое право. 2010. №8. С. 27 - 32.