Тема 6. Правовое регулирование банковской системы и форм взаимодействия её элементов

Понятие банковской системы. Виды банковских систем, их достоинства и недостатки. Элементы банковской системы и их правовой статус. Понятие и правовое положение производных банковских образований. Банковские ассоциации, особенности их правового положения.

Корреспондентские отношения в банковской системе.

Понятие и правовой статус резервной системы. Фонды образующие резервную систему РФ. Правовые формы и основные направления взаимодействия Центрального банка и коммерческих банков. Экономические нормативы деятельности банков. Обязательные и рекомендательные нормативы. Методики их расчета и применения.

Тема 7. Правовое регулирование банковского вклада и кредитных отношений

Понятие и содержание договора банковского вклада и счета. Виды договоров. Гражданско-правовые отношения, регулируемые данными договорами. Порядок и основания заключения договора. Права и обязанности сторон. Особенности правового регулирования отдельных видов счетов. Понятие и особенности использования депозитных сертификатов.

Банковская информация. Понятие банковской тайны, её правовой статус и отличие от коммерческой тайны. Основания и порядок предоставления сведений, составляющих банковскую тайну.

Понятие и содержание кредитных отношений. Понятие и содержание кредитного договора. Формы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, особенности их правового применения. Ответственность сторон за невыполнение обязательств по кредитному договору.

Безопасность кредитных операций. Основные понятия и определения. Система безопасности банка. Структура системы безопасности банка: цели, задачи, содержание. Страхование кредитных рисков.

Тема 8. Правовое регулирование валютных операций и работы банков с ценными бумагами

Понятие валютных операций и основа валютного регулирования. Субъекты валютных операций. Особенности правового положения коммерческих банков в валютных операциях. Валютный контроль: органы и агенты, цели и задачи. Понятие режима и виды валютных операций. Текущие валютные операции. Операции, связанные с движением капитала. Понятие и виды валютной позиции. Злоупотребления и нарушения при проведении валютных операций.

Правовые основы работы банка с ценными бумагами. Порядок эмиссии ценных бумаг банком. Правила выпуска акций и облигаций. Трастовые и депозитарные операции банков. Правовые формы и условия деятельности банков на рынке ценных бумаг.

Тема 9. Правовое регулирование учета, отчетности в банках и налогообложения

Система правовых актов, регулирующих учет и отчетность в банках. Соотношение общего и специального законодательства. Ведомственные правовые акты. Особенности бухгалтерского учета в банках. План счетов. Порядок осуществления записей. Проблемы перехода на международные стандарта учета и отчетности.

Правовое регулирование налогообложения банковской деятельности. Система нормативных актов. Система налогов коммерческого банка. Налоговое планирование банковской деятельности.

Особенности формирования себестоимости и цены банковских продуктов и услуг. Порядок отнесения на себестоимость отдельных видов расходов банка. Порядок исчисления налогооблагаемой базы. Порядок налогообложения имущества банка.

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ