- •Центросоюз российской федерации сибирский университет потребительской кооперации забайкальский институт предпринимательства
- •Налоги с физических лиц
- •Содержание
- •Содержание и задачи курса «налоги с физических лиц»
- •Тема 1. Социально – экономическое значение налогов
- •Тема 2. Налог на доходы физических лиц Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Задача 9
- •Задача 10
- •Задача 11
- •Задача 12
- •Задача 13
- •Задача 14
- •Тема 3. Декларирование доходов физических лиц Задача 15
- •Задача 16
- •Задача 17
- •Тема 4. Налог на имущество физических лиц Задача 18
- •Задача 19
- •Задача 20
- •Задача 21
- •Задача 22
- •Задача 23
- •Задача 24
- •Задача 25
- •Задача 26
- •Задача 27
- •Задача 28
- •Задача 29
- •Задача 30
- •Задача 31
- •Задача 32
- •Задача 33
- •Задача 34
- •Задача 35
- •Задача 36
- •Тема 5. Другие налоги и сборы с физических лиц.
- •Задача 44
- •Задача 45
- •Задача 46
- •Задача 47
- •Задача 48
- •Задача 49
- •Задача 50
- •Задача 51
- •Тема 6. Налогообложение доходов физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица Задача 52
- •Задача 53
- •Задача 54
- •Задача 55
- •Задача 56
- •Задача 57
- •Задача 58
- •Задача 59
- •Задача 60
- •Задача 61
- •Задача 62
- •Задача 63
- •Задача 64
- •Задача 65
- •Задача 66
- •Задача 67
- •Задача 68
- •Задача 69
- •Задача 70
- •Тема 7. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов с физических лиц
- •Методические указания
- •Библиографический список Нормативная литература
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Порядок Определения Значения Корректирующего Коэффициента к2
- •Ставки налога с имущества, переходящего в порядке наследования
- •Ставки налога с имущества, переходящего в порядке дарения
- •Ставки транспортного налога
- •Налоги с физических лиц
- •672086, Г. Чита, ул. Ленинградская, 16.
Тема 1. Социально – экономическое значение налогов
и сборов с физических лиц.
Изменение в налогообложении доходов физических лиц с 2005 г.
Особенности местного налогообложения в России и пути его совершенствования.
Порядок учета физических лиц в налоговых органах.
Основания приобретения и подтверждения налогового статуса резидента.
Методические рекомендации
При изучении данной темы студенты должны рассмотреть социально – экономическое значение налогов и сборов с физических лиц, их состав, проблемы налогообложения доходов и имущества физических лиц, порядок использования налогов с физических лиц в целях поддержания определенного уровня потребительского рынка и социальной стабильности общества.
Литература: 1, 2, 19-29, 42, 46, 51, 52.
Тема 2. Налог на доходы физических лиц Задача 1
Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц за I квартал 200_ г.
1. Заработная плата
- январь - 6500 руб.
- февраль - 2600 руб.
- март - 5800 руб.
2. В феврале работнику оказана материальная помощь в сумме 3500 руб.
3. Налогоплательщик участвовал в ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС.
Задача 2
Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц за I полугодие 200_ г.
1. Заработная плата
- январь - 3800 руб.
- февраль - 3900 руб.
- март - 4000 руб.
- апрель - 4050 руб.
- май - 4250 руб.
- июнь - 4200 руб.
2. В апреле налогоплательщик получил подарок стоимостью 6000 руб.
3. Налогоплательщик – герой РФ, имеет на содержании двоих детей до 18 лет.
Задача 3
Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц за I квартал 200_ г.
1. Заработная плата
- январь - 8000 руб.
- февраль - 8200 руб.
- март - 8500 руб.
2. Сверхнормативные командировочные расходы составили 3650 руб.
3. Налогоплательщик не является налоговым резидентом РФ.
Задача 4
Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц за I полугодие 200_ г.
1. Заработная плата ежемесячно 5200 руб.
2. В январе работнику выплачены дивиденды в сумме 4100 руб.
3. В марте налогоплательщику возмещены расходы на повышение профессионального уровня – 3500 руб.
4. Налогоплательщик – одинокий родитель, имеет троих детей до 18 лет.
Задача 5
Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц и сумму имущественного налогового вычета за 200_г.
1. Заработная плата ежемесячно 6800 руб.
2. В феврале и октябре выплачены премии в сумме 3000 руб. и 4500 руб.
3. У налогоплательщика один ребенок до 18 лет.
4. В марте работник приобрел квартиру стоимостью 850000 руб. и предъявил в налоговую инспекцию документы, подтверждающие право на применение имущественного налогового вычета.
Задача 6
Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц за 200_г.
1. Заработная плата
I полугодие 200_ г. – 4300 руб. ежемесячно
II полугодие 200_ г. – 4650 руб. ежемесячно
2. В июле выплачена материальная помощь – 4600 руб.
3. У налогоплательщика один ребенок до 18 лет
4. В сентябре налогоплательщик оказал помощь пострадавшим от терракта – 15000 руб.