ПОСТАВЩИК
ПЛАТЕЛЬЩИКПокупатель –
1
1
5 3 2
БАНК поставщика
БАНК плательщика
Заключение договора, отгрузка продукции покупателю.
Предоставление платежного поручения для списания платежа.
3. Выдача выписки по расчетному счету плательщика о списании суммы.
Д-т 60 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками”
К-т 51 “Расчетные счета”
4.Пересылка платежного поручения для зачисления на счет получателя.
5. Выдача выписки по расчетному счету получателя-поставщика о зачислении суммы.
Д-т 51 “Расчетные счета”
К-т 62 “Расчеты с покупателями и заказчиками”
СХЕМА РАСЧЕТОВ
ПЛАТЕЖНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ
ПОСТАВЩИК
ПОКУПАТЕЛЬ-плательщик
1
2 8 6 5 4
БАНК плательщика
БАНК поставщика
7
Заключение договора, отгрузка продукции покупателю.
Представление поставщиком платежного требования в банк.
Пересылается в банк плательщика платежное требование.
Вручается плательщику платежное требование для акцепта.
Заполненное на акцептованную сумму платежное требование возвращается в банк.
Выдается выписка из расчетного счета плательщика о списании суммы со счета.
Д-т 60 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками”
К-т 51 “Расчетные счета”
Пересылаются документы для перечисления средств со счета плательщика на счет поставщика.
Выдается выписка из расчетного счета поставщика о зачислении суммы на счет.
Д-т 51 “Расчетные счета”
К-т 62 “Расчеты с покупателями и заказчиками”
СХЕМА РАСЧЕТОВ АККРЕДИТИВАМИ
ПОСТАВЩИК
ПОКУПАТЕЛЬ- ПЛАТЕЛЬЩИК
5
8 6 4 9 2 1
БАНК ПОКУПАТЕЛЯ (ЭМИТЕНТ)
БАНК ПОСТАВЩИКА (ИСПОЛНИТЕЛЬ)
3
7
Представлено заявление на открытие аккредитива – сумма, срок, условия использования его поставщиком.
Выдается выписка из расчетного счета плательщика об открытии аккредитива.
Д-т 55 “Специальные счета в банках” /субсчет 1 “Аккредитивы”
К-т 51 “Расчетные счета”
3.Отправляется извещение об открытии аккредитива.
4.Сообщаются поставщику условия аккредитива.
5.Поставщик отгружает продукцию покупателю.
6.Представляются поставщиком документы к оплате за счет аккредитива –реестр счетов с отгрузочными документами.
7.Отправляется извещение об использовании аккредитива.
8.Выдается выписка из расчетного счета поставщику о зачислении платежа на счет
Д-т 51 “Расчетные счета”
К-т 62 “Расчеты с покупателями и заказчиками”
9. Выдается выписка плательщику об использовании средств аккредитива
для оплаты счетов поставщика
Д-т 60 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками”
К-т 55 “Специальные счета в банках”/субсчет 1 “Аккредитивы”
СХЕМА РАСЧЕТОВ ЧЕКАМИ
ПОСТАВЩИК
ПОКУПАТЕЛЬ- ПЛАТЕЛЬЩИК
4
5 7 1 2 8
БАНК плательщика
БАНК поставщика
Представляется заявление на выдачу чековой книжки и платежное поручение для депонирования суммы лимита.
Выдается оформленная плательщику (чекодателю) чековая книжка с депонированием суммы :
Д-т 55 “Специальные счета в банках”/ субсчет 2 “Чековые книжки”
К-т 51 “Расчетные счета”
Отгружается продукция поставщиком покупателю.
Передается плательщиком (чекодателем) чек поставщику (чекодержателю) в оплату полученных ценностей.
Представляется поставщиком в банк реестр чеков .
Зачисляются средства на расчетный счет поставщика и передаются документы банку плательщика.
Выдается выписка из расчетного счета поставщика о зачислении средств на счет:
Д-т 51 “Расчетные счета”
К-т 62 “Расчеты с покупателями и заказчиками”
Выдается выписка из счета депонированных сумм плательщика об использовании средств:
Д-т 60 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками”
К-т 55 “Специальные счета в банках”/ субсчет 2 “Чековые книжки”