3.Формы безналичных расчетов в рф.

Безналичные формы расчетов установлены Гражданским Кодексом РФ и Положением ЦБ РФ “О правилах осуществления перевода денежных средств” № 383-П от 19.06.2012г. с дополнениями.

Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам и без открытия банковских счетов в рамках применяемых форм безналичных расчетов на основании распоряжений о переводе, составляемых плательщиками, получателями средств, а также лицами, органами, имеющими право на основании закона предъявлять распоряжения к банковским счетам плательщиков (далее-взыскатели средств), банками.

Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов:

• расчеты платежными поручениями;

• расчеты по аккредитиву;

• расчеты инкассовыми поручениями;

• расчеты чеками;

• расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

• расчеты в форме перевода электронных денежных средств.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели).

Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам посредством:

1. списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств;

2. списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств - физическим лицам;

3. списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств.

Кредитные организации осуществляют перевод денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе с использованием электронных средств платежа, посредством:

1. приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика - физического лица и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;

2. приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика - физического лица и выдачи наличных денежных средств получателю средств - физическому лицу;

3. приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика - физического лица и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств;

4. уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;

5. уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и выдачи наличных денежных средств получателю средств - физическому лицу;

6. уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств.

Перевод денежных средств может осуществляться с участием банка, не являющегося банком плательщика и банком получателя средств (далее - банк-посредник).

Перевод денежных средств осуществляется банками по распоряжениям клиентов, взыскателей средств, банков (далее - отправители распоряжений) в электронном виде, в том числе с использованием электронных средств платежа, или на бумажных носителях.

Распоряжениями являются документы: платежное поручение, инкассовое поручение, платежное требование, платежный ордер.

Количество экземпляров распоряжений на бумажных носителях устанавливается банком.

Банк вправе в целях осуществления перевода денежных средств составлять распоряжения в электронном виде, на бумажных носителях на основании распоряжений в электронном виде или на бумажных носителях, принятых к исполнению от отправителей распоряжений.

Распоряжения плательщика (получателя) средств в электронном виде подписываются электронной подписью, удостоверяются кодами, паролями или иными средствами, позволяющими подтвердить, что распоряжение составлено плательщиком (получателем) или уполномоченным им лицом.

При приеме к исполнению распоряжения на бумажном носителе (за исключением распоряжения физического лица об осуществлении перевода денежных средств без открытия банковского счета на бумажном носителе) идентификация осуществляется банком посредством проверки наличия и соответствия собственноручной подписи и оттиска печати образцам, заявленным банку в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

Синтетический учет операций ведется на активных счетах 51 «Расчетные счета» и 55 «Специальные счета в банках», к которому открываются субсчета:

55-1 «Аккредитивы»

55-2 «Чековые книжки» и другие по формам и видам расчетов.

•Расчеты платежными поручениями.

Платежное поручение представляет собой распоряжение плательщика обслуживающему его банку перечислить определенную денежную сумму со своего счета на счет получателя. Применяется в расчетах за товары, услуги и по нетоварным операциям, а также по распоряжениям физических лиц или в их пользу. Плательщики могут рассчитываться за услуги, как до получения этих ценностей, так и после их получения.

Платежные поручения выписываются в количестве экземпляров, необходимом для всех участников расчетов. Первый экземпляр, снабженный печатью и подписями клиента, указанными в карточке с образцами, является основанием для списания средств со счета плательщика.

•Расчеты по аккредитиву.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.

Виды аккредитивов:

1. покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

2. отзывные и безотзывные и др.

Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре и может быть использован для расчетов с одним получателем средств. Аккредитивная форма расчетов применяется в основном при иногородних расчетах.

•Расчеты чеками.

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодатель – это юридическое или физическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Чекодержатель - это юридическое или физическое лицо, в пользу которого выдан чек.

Плательщик – это банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

• Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

Платежное требование - это требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования используются в расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги и могут производиться с предварительным акцептом. При расчетах в порядке предварительного акцепта плательщик обязан заявить полный или частичный отказ от акцепта до наступления срока оплаты платежного требования. Срок предварительного акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней.

•Расчеты инкассовыми поручениями.

Указанные расчеты представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Расчеты осуществляются инкассовыми поручениями, которые выписывают и предъявляют получатели средств (взыскатели) в обслуживающий его банк, далее направляются в банк плательщика для взыскания платежа.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Применяется в случаях, когда бесспорный порядок взыскания установлен законодательством (недоимки по налогам в бюджет, таможенные платежи, штрафы и др.), для взыскания по исполнительным документам, а также в случаях, предусмотренных сторонами в основном договоре.

При взыскании на основании исполнительных документов, должна быть ссылка на дату, номер исполнительного документа и наименование органа, вынесшего решение о принудительном исполнении. К инкассовому поручению прилагается подлинник исполнительного документа или его дубликат.

СХЕМА РАСЧЕТОВ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ