5.4. Общая схема текущего планирования работы порта и ппк
Для планирования и оценки работы ППК необходимо установить следующие показатели:
1) Основные:
– грузопереработка, физо-т;
– прибыль;
– валовая интенсивность обработки судов;
– валовая интенсивность обработки вагонов.
2) Дополнительные:
– фонд заработной платы (не превышение);
– выполнение комплексных норм выработки;
– выполнение индивидуальных норм выработки;
– отсутствие коммерческого брака;
– соблюдение трудовой дисциплины;
– выполнение правил охраны труда и техники безопасности.
Дополнительные показатели не указаны на рис. 5.1, т.к. их влияние на показатели работы порта является сложным. Однако они характеризуют уровень культуры производства порта и являются обязательными для эффективности работы порта в целом.
Степень выполнения основных показателей определяет размер премий из фонда материального поощрения (ФМП) для всех категорий работников ППК, а выполнение дополнительных показателей является обязательным условием для получения премии из ФМП.
Планирование и оценка производственных показателей работы ППК ведется экономистами планового отдела порта.
Планирование и оценка выполнения финансовых показателей производится бухгалтерией порта.
Планирование работы ППК производится на основе плана, установленного для порта в целом. Планирование и оценка выполнения показателей работы ППК производится с использованием установленных форм планирования, учета и отчетности. Система планирования и оценки выполнения показателей работы применительно к ППК производится с использованием элементов непрерывного планирования и имеет следующую форму:
Первоначально в порт поступает информация о годовом объеме работы. На основе этой информации производится расчет годовых показателей работы ППК. Этот план используется в качестве основного руководящего документа, а также для контроля эффективности работы ППК. После получения информации о планируемых объемах работы порта на первый квартал производится расчет квартального плана с помесячной разбивкой показателей работы ППК. По мере получения уточненной информации о помесячных объемах работы ППК производится корректировка месячных планов и как сумма их, после завершения квартала, определяется откорректированный квартальный план. Аналогично производится расчет предварительных и откорректированных планов для всех кварталов. В конце года определяется откорректированный годовой план показателей работы ППК как сумма откорректированных квартальных планов. Оценка выполнения плана производится путем сопоставления откорректированных планов с фактическими результатами работы ППК за соответствующий период.
Общая схема планирования работы порта показана на рис. 5.2.
Оценка выполнения месячных планов служит для контроля: за ходом выполнения квартальных и годового планов. Оценка выполнения квартальных планов используется для начисления квартальных премий из ФМП, а оценка выполнения годового плана – для начисления премий из ФМП по итогам за год.
При оценке выполнения плана каждого показателя производится сравнение его фактического значения и откорректированного планового значения за соответствующий период. При этом определяется степень выполнения плана в процентах:
% П = (Пф / Ппл) * 100,
где Пф – фактическое значение показателя; Ппл – откорректированное плановое значение показателя.
Рис. 5.2. Планирование и оценка результатов
по каждому показателю работы ППК.
Используя величину % П, можно определить отклонение фактического значения показателя от планового в процентах «+» – увеличение, «-» – снижение:
± % ΔП = %П – 100.
На рис. 5.2. приведены операции, которые обозначают:
Операции 2, 6, 10, 13 – обозначают первоначальную подготовку и последующую корректировку исходных данных и результатов работы для планирования и оценки выполнения показателей работы ППК.
Операции 5, 20 – обозначают организацию интерактивного цикла по кварталам, т. е. последовательный перебор всех кварталов года. На каждой интерации (шаге) цикла производится расчет и оценка результатов выполнения плана для одного квартала.
Операции 9, 16 – обозначают организацию итеративного цикла по месяцам квартала, т. е. перебор всех месяцев квартала. На каждом шаге цикла производится расчет и оценка результатов выполнения плана для одного месяца. Итеративные циклы по кварталам и месяцам квартала обеспечивают перебор всех месяцев года.
Операции 4, 8, 12, 15, 23 – обозначают печать выходных форм плана, которые передаются на ППК, и результатов его выполнения.