5.2. Планирование прибыли и доходов на ппк

Прибыль – это показатель, характеризующий эффективность работы ППК, синтезирует такие показатели работы ППК, как производительность труда, уровень организации и технологии погрузочно-разгрузочных работ, режим экономии, себестоимость перегрузки груза.

Прибыль зависит от объема грузопереработки порта (ППК), тарифов, интенсивности обработки транспортных средств и других факторов, и определяется как разность между доходами (D) и расходами (R) ППК:

П = D – R.

Доходы ППК складываются из следующих статей за:

1. производство погрузочно-разгрузочных работ, F_гр (руб.);

2. хранение грузов, F_хр (руб.);

3. предоставление клиентуре в аренду складских площадей, F_скл (руб.);

4. выполнение работ, не входящих в аккордную ставку (транспортно-экспедиторская обработка грузов, внепортовые работы и др.), F_вн (руб.);

5. сдачу в аренду подъемно-транспортных машин (ПТМ), F_об (руб.);

6. премии за досрочную обработку судов, F_с (руб.).

D = F_гр + F_хр + F_скл + F_вн + F_об + F_с, руб.

Плановые и фактические доходы за производство погрузочно-разгрузочных работ определяются как:

_I

F_гр^пл/ф = ∑ Q_i^пл/ф _* f_i ,

ⁱ⁼¹

где Q_i^пл/ф – грузопереработка по i-той номенклатуре груза (плановая или фактическая), физо-т; f_i – аккордная ставка за перегрузку i-той номенклатуры, руб/т; i – индекс (номер) груза (I = 1, 2, 3…I).

Плановые и фактические доходы за хранение грузов определяются как:

_I

F_хр^пл/ф = ∑ Q_i^пл/ф _* f_хрi ,

ⁱ⁼¹

где f_хрi – ставка платы за хранение 1 т груза i-той номенклатуры, руб/т.

Плановые и фактические доходы за предоставление клиентуре в аренду складских площадей определяются как:

_J

F_скл^пл/ф = К_пр ∑ S_cкj^пл/ф _* C_{j *} T_арj ,

^J=1

где К_пр – коэффициент начисления прибыли к себестоимости, установленный для порта; S_cкj – это площадь склада j-того типа, сдаваемого в аренду (по плану или фактически), кв. м; C_j – себестоимость содержания 1 кв. м складской площади, руб/(кв. м/сут.); T_арj – время аренды складской площади j-того типа, сут.; j – номер типа складской площади (j = 1, 2, 3 …J).

Плановые доходы ППК за выполнение работ, не входящих в аккордную ставку, определяются как:

F_вн^пл = Q^пл _* f_вн⁰ ,

где f_вн⁰ – средний доход, приходящийся на 1 т груза, за выполнение работ, не входящих в аккордную ставку в базовом периоде, руб/т.

Соответственно:

f_вн⁰ = F_вн⁰ /Q_ф⁰ ,

где F_вн⁰ – фактическая сумма дохода за выполнение работ не входящих в аккордную ставку полученная в базовом периоде, руб.

Фактическая сумма дохода за выполнение работ, не входящих в аккордную ставку, полученная в отчетном периоде определяется по формуле:

_Υ

F_вн^ф = ∑ F_внj^ф,

^γ=1

где F_внj^ф - фактическая сумма дохода полученная ППК за выполнение работ j-того вида,руб.; γ – номер вида работ не входящих в аккордную ставку выполненный ППК (γ = 1, 2, 3 …Υ).

В число работ, не входящих в аккордную ставку, включаются: специальное крепления негабаритных грузов, ТБД, экспортной техники, оборудование вагонов с импортным зерном, услуги строительным организациям, подбор и комплектация экспортных грузов на складах, починка тары, перегрузка отказных контейнеров с грузом и домашними вещами, изготовление переходных мостков, открытие и закрытие люков, очистка трюмов, палуб и грузовых помещений после перевозки животных и др.

Плановые и фактические доходы ППК за сдачу в аренду ПТМ определяются по формуле:

_w

F_об = К_пр ∑ С_{ω *} T_арω ,

^ω=1

где С_ω – часовая себестоимость содержания машин ω-го типа, руб/ч; T_арω – общее время сдачи в аренду машин ω-го типа, ч (ω= 1, 2, 3 … W)

Плановая премия за досрочную обработку судов определяется как:

F_с^пл = Q^пл _* f_с⁰ _,

где Q^пл – плановая грузопереработка ППК, физо-т; f_с⁰ – средняя величина премии, приходящаяся на 1 т груза за досрочную обработку судов в базовом периоде, руб/т.

Соответственно:

_I

Q^пл = ∑ Q^пл_i ,

ⁱ⁼¹

где Q^пл_i – планируемый объем грузопереработки на ППК по i-той номенклатуре груза, физо-т.

f_с = F^0ф_с/ Q^0ф ,

где F^0ф_с – фактический размер премии за досрочную обработку судов, полученной в базовом периоде, руб.; Q^0ф – фактический объем грузопереработки ППК в базовом периоде, физо-т.

_I

Q^0ф = ∑ Q^0ф_i ,

ⁱ⁼¹

где Q^0ф_i – фактическая грузопереработка по i-той номенклатуре груза в базовом периоде, физо-т.