2 Анализ объема производства и реализации продукции оао «ким»

2.1 Краткая характеристика и анализ основных технико-экономических показателей деятельности оао «ким»

Витебское открытое акционерное общество «Классика индустрии моды» (далее ОАО «КИМ»), является организацией с частной формой собственности с долей государства 99,67% в уставном фонде и входит в состав Белорусского государственного концерна по производству и реализации товаров легкой промышленности (концерн «Беллегпром»).

Витебская чулочно-трикотажная фабрика имени КИМ введена в строй с 6 сентября 1931 года (Приказ СНХ БССР от 29 августа 1931 года) [9]. Проектная мощность 57 млн. пар чулочно-носочных изделий, 16 млн. штук белья.

Строительство фабрики положило начало развития трикотажной отрасли в г. Витебске и Белоруссии. Энтузиазм молодежи, стахановское движение уже в 1934-35 годах дали возможность набрать темпы и выйти в ряды передовых организаций трикотажной отрасли Советского Союза.

В июне 1994 года Витебский государственный ордена Ленина чулочно-трикотажный комбинат имени КИМ преобразован в Витебское открытое акционерное общество «Классика индустрии моды» (Приказ Мингосимущества Республики Беларусь от 14 июня 1994 года номер 186).

Организация обладает огромным трудовым, техническим и творческим потенциалом. Списочная численность на 01.01.2012 года составляет 1267 человек.

Производственная мощность на 01.01.2012 года составила:

- по чулочно-носочным изделиям – 30,8 млн. пар в год;

- по трикотажным изделиям – 3,5 млн. штук в год.

Годовой выпуск чулочно-носочных изделий составляет 9,4 млн. пар и трикотажных – 1,9 млн. штук. Производственные мощности загружены под полную занятость персонала и используются в настоящее время по чулочно-носочным изделиям на 30,5%, по трикотажным – на 25,7%.

Витебское ОАО «КИМ» является неспециализированной по ассортименту организацией. Здесь выпускаются трикотажные и чулочно-носочные изделия для всех групп населения. Кроме того, ассортимент очень разнообразен по видам, применяемому сырью, переплетениям, расцветкам, художественно-колористическому оформлению и т.д. Благодаря такому разнообразию, на продукцию Витебского ОАО «КИМ» имеется постоянный спрос, как в Республике Беларусь, так и за рубежом.

В целях заинтересованности потребителей организована представительственно-дилерская сеть (представлены права дилера нескольким крупным постоянным покупателям Российской Федерации), организация заключает контракты (договора) с потребителями на поставку товаров. Для улучшения работы с потребителями используются каталоги продукции ОАО «КИМ», есть Интернет, сувенирная и подарочная продукция, реклама в средствах массовой информации, реклама на городском транспорте, информационное оформление фирменных магазинов и т.п.

Исследование конъюнктуры товарного рынка проводится с помощью участия в выставках-ярмарках, проведение маркетинговых исследований по закрепленным сегментам рынка, расширение фирменной торговой сети, изучение спроса на продукцию организации, ориентация работников и производств на выполнение требований потребителей. Ход продаж в фирменных магазинах постоянно анализируется: изучаются факторы, влияющие на снижение покупательского спроса и реализацию изделий.

Система менеджмента качества ОАО «КИМ» соответствует требованиям СТБ ИСО 9001-2001 в Национальной системе сертификации Республики Беларусь и требованиям DINEN ISO 9001:2000 в немецкой системе аккредитации.

Вся продукция, выпускаемая организацией, сертифицирована.

Создание и сертификация системы менеджмента качества позволило повысить конкурентоспособность продукции.

Основными рынками сбыта продукции ОАО «КИМ» являются Республика Беларусь и Российская Федерация.

В настоящее время организация находится в трудном финансово-экономическом положении, что ярко выражается в нехватке оборотных средств. Это положение объясняется высокими ценами на сырье и материалы, сокращением платежеспособного спроса населения, физическим и моральным износом оборудования и другими факторами.

Акционерное общество имеет в собственности 2 общежития, детский оздоровительный лагерь «Чайка», базу отдыха «Смоловка» и библиотеку.

Затраты на содержание объектов социальной сферы за 2010 год составили 792,1 млн. рублей, в том числе затраты организации – 178,4 млн. рублей. Окупаемость социальной сферы составила 77,5%.

Организационная структура управления – это состав (специализация), взаимосвязь и соподчиненность самостоятельных управленческих подразделений и отдельных должностей, выполняющих функции управления [4, c. 55].

Организационная структура Витебского ОАО «Классика индустрии моды» – линейно-функциональная (приложение А).

В Витебской организации ОАО «КИМ» в соответствии с Уставом органами управления являются:

- общее собрание акционеров;

- наблюдательный совет;

- генеральный директор.

Высшим органом управления обществом является общее собрание акционеров.

Бухгалтерский баланс (форма 1) на 1 января 2012г. приведен в приложении Б.

Источник информации: «Итоги работы Витебского ОАО «КИМ» за 12 месяцев 2011г.» (приложение В), «Отчет о прибылях и убытках» с 01 января 2011 г. по 01 января 2012 г. (форма 2) (приложение Г).

Основу коммерческой деятельности организации ОАО «КИМ» и эффективность управления им во многом отражают его технико-экономические показатели.

Анализ основных технико-экономических показателей рассчитан на базе показателей 2010-2011 гг., представленных в таблице 2.1.

Таблица 2.1 – Основные технико-экономические показатели деятельности ОАО «КИМ» за 2010-2011 гг.

Показатели	Единица измерения	2010 год	2011 год	Абсолютное изменение	Темп роста, %
Объем производства промышленной продукции (работ, услуг) в фактических ценах	млн. руб.	38967	49357	10390	126,7
Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом налогов и сборов, включаемых в выручку)	млн. руб.	38224	54345	16121	142,2
Затраты на производство продукции	млн. руб.	39895	53701	13806	134,61
Себестоимость реализованной продукции	млн. руб.	38246	59089	20843	154,50
Затраты на один рубль товарной продукции	руб.	1,024	1,088	0,064	106,25
Затраты на один рубль реализованной продукции	руб.	1,001	1,087	0,086	108,59
Прибыль (убыток) от реализации продукции (работ, услуг)	млн. руб.	-22	-4744	-4766	в 215 раз
Прибыль (убыток) отчетного периода	млн. руб.	35	-9639	-	-
Чистая прибыль (убыток)	млн. руб.	-472,0	-9974,0	-10446	в 21 раз
Рентабельность (убыточность) реализованной продукции (работ, услуг)	%	-0,06	-8,03	-8,09 п.п.	-
Рентабельность (убыточность) продаж	%	-0,06	-8,73	-8,79 п.п.	-
Среднесписочная численность, всего	чел.	1467	1267	-200	86,4
Среднесписочная численность ППП	чел.	1400	1204	-196	86,00
Выработка одного рабочего	млн. руб.	26,56	38,96	12,40	146,66
Выработка одного работника ППП	млн. руб.	27,83	40,99	13,16	147,29
Среднемесячная заработная плата одного работающего	руб.	645830	978565	332735	151,52
Среднегодовая стоимость основных средств	млн. руб.	68882	82013	13131	119,06

Составлено по данным приложения В, Г.

По данным таблицы 2.1 можно сделать выводы о том, что большинство основных технико-экономических показателей в ОАО «КИМ» увеличились в 2011 году по сравнению с 2010 годом.

Как видно из таблицы 2.1, объем производства товарной продукции (работ, услуг) в фактических ценах в 2011 году увеличился на 10390 млн. рублей и составил 49357 млн. рублей, темп роста составил 126,7% по отношению к 2010 году.

Увеличение объема производства товарной продукции (работ, услуг) обеспечено в значительной мере за счет производительности труда.

Выручка от реализации продукции (работ, услуг) в 2011 году увеличилась на 16121 млн. рублей и составила 54345 млн. рублей, темп роста составил 142,2%. Это связано с расширением рынков сбыта и повышением качества продукции.

Однако рост таких показателей хозяйственной деятельности ОАО «КИМ» как: затраты на производство продукции (+13806 млн. рублей), затраты на рубль реализованной продукции (+0,086 рублей), себестоимость реализованной продукции (+20843 млн. рублей), свидетельствуют о закупке нового оборудования, продолжении освоения инновационной технологии (ротационное формование) и дополнительном выпуске перспективной продукции, характеризующейся растущим спросом у потребителей.

Сокращение прибыли от реализации, прибыли отчетного периода, чистой прибыли, составили 4766 млн. рублей, 9674 млн. рублей, 10446 млн. рублей соответственно.

Рентабельность (убыточность) реализованной продукции, рентабельность (убыточность) продаж за 2011 год снизились на 8,09 процентных пунктов, на 8,79 процентных пунктов – соответственно, что показывает нестабильность финансового состояния и риске появления неустойчивого финансового положения.

Среднесписочная численность, списочная численность промышленно производственного персонала в 2011 году уменьшилась соответственно на 200 и 196 человек и составила 1267 и 1204 человек, темп роста при этом составил 86,4% и 86,0% соответственно.

Выработка одного работника ППП в 2011 году возросла на 13,16 млн. рублей, выработка одного рабочего возросла на 12,40 млн. рублей в связи с вводом в производство нового оборудования.

Среднемесячная заработная плата работающих за 2011 год увеличилась по сравнению с 2010 годом на 332735 рублей и составила при этом 978565 рублей. Это также связано с увеличением объема производства.

Среднегодовая стоимость основных средств за 2011 год увеличилась на 13131 млн. рублей по сравнению с 2010 годом, темп роста составил 119,06%.

Проанализируем использование производственной мощности по чулочно-носочным изделиям ОАО «КИМ».

Анализ использования производственной мощности по чулочно-носочным изделиям представим в таблице 2.2.

Таблица 2.2 – Анализ использования производственной мощности по чулочно-носочным изделиям ОАО «КИМ»

В тыс. пар

Показатели	Уровень показателя		Абсолютное изменение
	2010г.	2011г.
Выпуск продукции	18683	9408	-9275
ПМ на начало года	37256	32211	-5045
Увеличение ПМ	802	372	-430
Уменьшение ПМ	4933	1777	-3156
ПМ на конец года	33125	30806	-2319
Среднегодовая мощность	35251	31704	-3547
Использование среднегодовой мощности, %	53,0	29,7	-23,3 п.п.

Составлено по данным приложения Н.

Данные таблицы 2.2 показывают, что за 2010-2011гг. среднегодовая производственная мощность по выпуску чулочно-носочных изделий сократилась на 9275 тыс.пар.

Уровень ее использования уменьшился на 23,3п.п.

Таким образом, в 2011 году недоиспользованные производственные мощности составили 70,3% (100% - 29,7%).