Министерство образования Республики Беларусь
Министерство образования Российской Федерации
Государственное учреждение высшего профессионального образования
Белорусско-Российский университет
Кафедра «Финансы и бухгалтерский учет»
Теория налогов
Методические указания к выполнению
контрольной работы для студентов заочной формы обучения
специальности 1 – 25 01 04 «Финансы и кредит»
Могилев 2011
Содержание
Введение ………………………………………………………………….. |
4 |
1 Требования к контрольной работе ……………………………………. 2 Темы для изучения …………………………………………………….. |
5 5 |
3 Варианты заданий контрольной работы……………………………... |
7 |
Список литературы ……………………………………………………….. |
17 |
Введение
Налоги – один из важнейших экономических инструментов государственного регулирования экономики. При подготовке экономистов важное место занимает изучение студентами курса "Теория налогов".
В современном обществе налоги – основная форма доходов государственного бюджета. Налоги, сборы, отчисления, пошлины исчисляют и уплачивают все хозяйствующие субъекты и физические лица. Полученные знания по теории налогов помогают анализировать состояние налогообложения в стране, исчислять налоги и налоговую нагрузку, планировать налоговую нагрузку, исчислять и представлять в налоговые органы расчеты по налогам и т.д.
В данных методических указаниях дано задание к выполнению контрольной работы и отражены требования по ее содержанию и оформлению.
Требования к выполнению и оформлению контрольной работы
Контрольная работа по дисциплине «Теория налогов» выполняется согласно выбранного варианта.
Вариант задания определяется по начальной букве фамилии студента, таблица 1.
Контрольная работа может выполняться как в ученической тетради, так и на писчей бумаге стандартного формата А4 (210 х 297 мм) на одной стороне листа. Контрольная работа может быть написана как от руки, так и набрана на компьютере (14 шрифт). В контрольной работе необходимо пронумеровать страницы, указать список использованных источников, который оформляется на отдельном листе.
Общий объем работы должен составлять не менее 24 страниц рукописного текста (ученическая тетрадь).
В конце работы необходимо поставить дату выполнения и подпись студента, выполнившего работу.
Темы для изучения
Тема 1. Генезис науки о налогах
1 Возникновение налогов и их развитие.
2 Эволюция учения о налогах.
3 Основные налоговые теории и их современные интерпретации.
Тема 2. Основы налогообложения
1 Сущность налогов и принципы налогообложения.
2 Функции налогов.
3 Элементы налога и налоговая терминология.
4 Классификация налогов.
5 Современная налоговая система и принципы ее построения.
6 Роль налогов в государственном регулировании экономики.
7 Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.
Тема 3. Налоговый механизм, его структура и составные элементы
1 Экономическая сущность налогового механизма.
2 Структура и элементы налогового механизма.
3 Совершенствование налогового механизма в условиях становления рыночной экономики.
Тема 4. Управление налогообложением
1 Содержание и задачи управления налогообложением.
2 Налоговый менеджмент: понятие, характеристика основных форм.
3 Организационная система управления налогами.
Тема 5. Налоговое планирование и прогнозирование
1 Понятие, состав и направления налогового планирования и прогнозирования.
2 Методы и факторы налогового планирования и прогнозирования.
3 Налоговое планирование в деятельности субъектов хозяйствования: необходимость, виды и методы.
4 Международное налоговое планирование: понятие, основные направления и стадии.
Тема 6. Налоговый контроль
1 Налоговый контроль: понятие, сферы и цели. Причины уклонения от налогов.
2 Организация налогового контроля.
3 Налоговый аудит.
Тема 7. Налоговое регулирование
1 Содержание налогового регулирования.
2 Методы, принципы и формы налогового регулирования и стимулирования.
3 Перестройка механизма налогового регулирования в современной экономике.
Тема 8. Характеристика современного налогообложения в Беларуси и тенденции его развития
1 Коренное реформирование налогообложения в Беларуси.
2 Основные принципы и механизмы построения налоговой системы Беларуси.
3 Тенденции налогообложения в Беларуси.
Тема 9. Налоги на доходы
1 Подоходный налог с физических лиц и новые тенденции налогообложения населения в развитых странах.
2 Корпорационный налог.
Тема 10. Налогообложение капитала, собственности и имущества
1 Экономические основы и принципы обложения имущества, капитала и собственности.
2 Налоги на отдельные виды недвижимого имущества.
Тема 11. Теоретические основы построения налогов стран с переходной экономикой
1 Экономическая сущность налога на добавленную стоимость.
2 Налог на прибыль хозяйствующих субъектов.
3 Акцизы.
4 Подоходный налог с физических лиц.
5 Таможенные пошлины.
6 Государственная пошлина.
7 Налог на имущество предприятия.
Тема 12. Особенности налогового регулирования международной экономической деятельности
1 Налоги в системе международных экономических отношений.
2 Налоговое регулирование международных экономических отношений.
3 Налоговая политика в мировой экономике: проблемы и пути решения.
Тема 13. Международное двойное налогообложение
1 Возникновение двойного налогообложения и пути его устранения.
2 Международные налоговые соглашения как основной инструмент регулирования налоговых отношений.
3 Значение типовой модели Конвенции для международного налогового сообщества.