2. Проектная часть

1. Планирование среднегодовой мощности предприятия

Планирование объема производства требует предварительного расчета производственной мощности предприятия в плановом году с учетом степени ее использования. Производственная мощность предприятия (цеха, потока) - это максимально возможный годовой (сменный) объем выпуска продукции определенного ассортимента продукции при полном использовании всех элементов производства.

Для обоснования производственной программы предприятия на плановый год определяется среднегодовая мощность Мср.г. по следующей зависимости (балансовая формула):

Мвв * N Мвыв * К Мср.г. = Мн + * у - ---------------,

12 12

где Мвв , Мвыв - мощность вводимая и выводимая в течение года, тыс.ед.;

Мн – мощность на начало года, тыс.ед.

N - число месяцев с момента ввода мощности до конца года;

К - число месяцев с момента вывода мощности до конца года;

у - коэффициент освоения вводимой мощности в плановом году.

В рассматриваемом варианте мощность в объеме 50 тыс. ед. выводится с 1 сентября, следовательно, число месяцев с момента вывода до конца года составит 4 месяца. Для вводимой мощность срок ее действия составит 3,5 месяца (ввод будет осуществлен 15 сентября).

Коэффициент освоения вводимой мощности в плановом году – 0,9.

120 * 3,5 50 * 4

Мср.г. = 300 + ------ ------ *0,9 – -------------- = 314,8 тыс. ед.

12 12

Прирост мощности, т.е. рост объема производства ΔА, составит

314,8 – 300

ΔА= ---------------- * 100 = +4,93%

300

2. Планирование производительности труда и трудоемкости продукции

Сначала рассчитывается выпуск продукции в день в отчетном и плановом году (Вдн.отч, Вдн.пл.) Число рабочих дней в году -250.

Вдн.отч = 300000/250 = 1200 изд./день

Вдн.пл = 314800/250 = 1259 изд./день

Производительность труда на одного рабочего в день

в отчетном году

Вдн.отч/Числотч.= 1200/110 = 10,91 ед./чел.,

в плановом году

Вдн.пл/Числпл = 1259/1050= 11,99 ед./чел.

Изменение производительности труда ∆ПТ в плановом году по сравнению с отчетным составит

11,99 – 10,91

∆ПТ = ----------------- = + 9,9%

10,9

Трудоемкость единицы продукции в отчетном году Тротч рассчитывается исходя из того, что на предприятии работало 110 человек, продолжительность рабочего дня – 8 часов, выпуск в день - 1200 ед.

8 * 110

Трпл = ------------- = 0,73 чел-часа

1200

Аналогично трудоемкость единицы продукции в плановом году Трпл составит

8 * 105

Трпл = ------------- = 0,67 чел-часа

1259

Изменение трудоемкости продукции ∆Тр в плановом году по сравнению с отчетным составит

0,67 – 0,73

∆Тр = ----------------- = - 8,22%

0,73

При определении изменения плановых показателей по сравнению с отчетными всегда из плановых величин вычитается отчетная величина и разность делится на отчетную величину.