2.3.4 Экономическое моделирование изменения численности, производительности труда и заработной платы персонала проводится в табл. 2.13

Таблица2.13-Расчет изменения показателей численности, производительности труда и заработной платы персонала

Наименование показателя	Величина показателя		Отклонение (-+)	Темп роста %
	Факт	проект
Выручка от продажи,т.р	2197,8	3300	1102,2	66,6
Численность персонала,чел	10	11	1	110
Средняя цена продукции, т.р	5000	5000	0	100
Годовой фонд заработной платы,т.р	600	660	60	110
Производительность труда, т.р/чел	2219,78	250	30,22	1,13

2.3.5 Экономическое моделирование изменения суммы затрат на сырье и материалы. Расчет суммы затрат на сырье и материалы на весь выпуск продукции проводится по формуле (2.18)

СМп=СМед* ОПР, где СМп- затраты на сырье и материалы на весь выпуск продукции

СМед- затраты на сырье и материалы на 1 единицу продукции, руб

СМп=1360*6000=8160000руб

2.3.6 Экономическое моделирование изменения затрат на топливо и энергию.

В таб. 2.11 было указано, что установка нового оборудования потребует увеличение затрат на электроэнергию. Увеличим в проектном варианте сумму расходов на электроэнергию на весь выпуск продукции до 130т.р тогда затраты на одну единицу продукции составят 217т.р. (13000/600шт) знак (→) в строке «топливо, энергия» показывает направление расчетов, т.е от затрат на весь выпуск продукции к затратам на 1 единицу продукции.

2.3.7 Экономическое моделирование изменения затрат на заработную плату. Годовой фонд заработной платы на весь выпуск продукции в факт и проект варианте принимается по табл. 2.13. с учетом объемов продаж рассчитывается затраты на 1 единицу продукции. По факт варианту они составили 1200руб, в проект будут равны 1100р.

2.3.8 Экономическое моделирование изменения амортизации основных средств. По проекту принято увеличение стоимости основных средств за счет введения нового станка, следовательно, сумма амортизации на весь выпуск увеличится. Сумма амортизации в проект варианте составит 500т.р. тогда затраты на 1 единицу продукции будут равны 833руб.

2.3.9 Экономическое моделирование изменения прочих затрат. К прочим затратам относятся услуги связи, банков, сторонних организаций, расходы на рекламу, стандартизацию и др. в проекте внедрения мероприятия было принято, что затраты на рекламу увеличатся для стимулирования объема продаж. Принимаем, что прочие затраты возрастут и составят170 т.р., затраты на 1 единицу продукции снизятся с 300руб. до 283 руб.

2.3.10 Экономическое моделирование изменения затрат на производство и реализацию продукции, затрат на 1 единицу продукции выполняется в табл. 2.14. Рассчитывается сумма затрат на весь выпуск и на одну единицу продукции, структура затрат – в проект варианте. Выполняется анализ показателей табл. 2.14

Таблица 2.14 Расчет изменений затрат на производство и реализацию

продукции на весь выпуск и 1 единицу

Наименование показателя	Величина показателя								Отклонение
	Затраты на весь выпуск			Затраты на 1 единицу прод-ции,руб	Затраты на весь выпуск		Затраты на 1 единицу прод-ции,руб	На весь выпуск, т.р		На 1 единицу продукции,руб
	Сумма т.р	Процент к итогу,%			Сумма т.р	Процент к итогу,%
Затраты:
Сырье и материалы	680		34	1360	816	36	1360	136		0
Топливо, энергия	120		6	240	130	6	217	10		-23
Заработная плата	600		30	1200	660	29	1100	60		-100
Амортизация	450		22	900	500	22	833	50		-67
Прочие	150		8	300	170	7	283	20		-17
Итого	2000		100	4000	2276	100	3793	276		-207

1. Затраты на производство и реализацию столов в проектном варианте составляет 2276т.р

2. Затраты возрастут на 276т.р или на 13.8%

3. В структуре затрат проектного варианта наибольшую долю составят затраты на сырье и материалы(36%),заработную плату (29%), амортизацию (22%). Доля затрат на топливо и энергию будет равна 6%,прочие затрат -7%

4. В структуре затрат произойдет несущественные изменения. Доля затрат на сырье и материалы увеличится с 34% до 36%. Снизится доля заработной платы с 30% до 29% , прочие затраты – с 8% до 7%. Доля топлива и энергии остается на уровне 6%.

Затраты на 1 единицу продукции снизятся 4000руб. до 3793руб. по всем элементам, за исключением затрат на сырье и материалы. Поэтому элементу затрат на 1 единицу продукции останутся на уровне 1360руб.

2.3.11 экономическое моделирование изменения прибыли и рентабельности продукции выполняется в табл. 2.15 проводится анализ изменения показателей.

Таблица 2.15 Расчет изменений прибыли от продажи продукции и рентабельности продукцию

Наименование показателя	Величина показателя		Отклонение (-+)	Темп роста %
	Факт	проект
Выручка от продажи,т.р	2197,8	3300	1102,2	66,6
Затраты, т.р	2000	2276	276	114
Прибыль от продажи,тр	197,8	500	302,2	2,5
Затраты на 1 руль продукции,руб	0,91	0,8	-0,11	0,86
Рентабельность продукции, %	118,9	25	6,1	1,3

2.3.12 Экономическое моделирование изменения стоимости основных средств и показателей их использования. Проектом в таб.2.11 предусматривается ввод нового станка, следовательно, стоимость основных средств увеличится.

Таблица 2.16 Расчет изменения стоимости основных средств и показателей их использования.

Наименование показателя	Величина показателя		Отклонение (-+)	Темп роста %
	Факт	проект
Выручка от продажи продукции,т.р	2197,8	3300	1102,2	66,6
Прибыль от продажи продукции,тр	197,8	500	302,2	2,5
Численность персонала,чел	10	11	1	110
Среднегодовая стоимость основных средств,т.р	5000	5500	500	1,1
Фондоотдача,руб	00,44	0,83	0,39	1,88
Фондорентабельность,%	0,039	0,44	0,05	11,2
Фондовооруженность труда,т.р/чел	500	450	-50	0,9