- •Загальні вказівки.
- •Тема: Планування експлуатаційної діяльності готелю
- •Визначити експлуатаційну програму готелю на плановий рік, на підставі даних таблиці 1 та нижче приведеної інформації.
- •Розрахунок експлуатаційної програми готелю
- •Тема: Основні фонди та їх відтворення
- •Тема: Матеріально-технічне забезпечення готельних комплексів
- •Тема: Праця та заробітна плата у готельному господарстві
- •Витрати торгівельно-експлуатаційної діяльності готелю за рік в (тис. Грн.)
- •Необхідно розрахувати собівартість одного місця на підставі даних таблиці1 і результатів обчислень таблиці 3.
- •Розрахунок експлуатаційної програми
- •Слід розрахувати ціни за проживання в номерах на підставі даних таблиці 4.
- •Література
Витрати торгівельно-експлуатаційної діяльності готелю за рік в (тис. Грн.)
Статті витрат |
План |
Фактично |
Відхилення (+/-) |
% виконання плану |
1. Сировина і матеріали |
959,0 |
777,8 |
|
|
2. Паливо, енергія для технологічних цілей (гаряча вода, ліфти, інші електроприлади) |
1020,6 |
1641,6 |
|
|
3. Роботи та послуги виробничого характеру сторонніх підприємств (утримання будівель і споруд) |
512,8 |
329,2 |
|
|
4. Заробітна плата обслуговуючого персоналу |
1603,0 |
1633,5 |
|
|
5. Державне соціальне страхування |
845,0 |
849,4 |
|
|
6. Витрати по амортизації |
130,0 |
143,4 |
|
|
7. Знос МШП |
24,0 |
23,6 |
|
|
8. Загальновиробничі та загальногосподарські витрати |
|
|
|
|
у тому числі: |
|
|
|
|
8.1. Заробітна плата АКП |
880,0 |
861,0 |
|
|
8.2. Витрати на відрядження |
17,0 |
19,3 |
|
|
8.3. Канцелярські витрати |
27,0 |
15,1 |
|
|
8.4. Реклама |
37,0 |
24,5 |
|
|
ВСЬОГО |
6055,4 |
6318,4 |
|
|
Обсяг реалізації послуг |
9080,0 |
12386,4 |
|
|
При групуванні статей витрат на умовно-змінні і умовно-постійні слід ураховувати, що такі статті як заробітна плата обслуговуючого персоналу, державне соціальне страхування та заробітна плата АКП частково залежать від обсягу реалізації послуг, тобто 20% від суми цих витрат слід відносити до умовно-змінних.
Для розрахунку відносної економії (перевитрат) витрат торгівельно-експлуатаційної діяльності доцільно скористатися таблицею 2.
Таблиця 2.
Розрахунок відносної економії (перевитрат)
витрат торгівельно-експлуатаційної діяльності готелю
Витрати |
План |
Фактично |
Економія (перевитрати) |
ВСЬОГО |
6055,4 |
6318,4 |
|
у тому числі: |
|
|
|
умовно змінні |
|
|
|
умовно-постійні |
|
|
|
Абсолютна економія (перевитрати) |
-- |
-- |
|
Планові витрати перераховані на фактичний обсяг реалізації послуг |
|
|
|
Відносна економія (перевитрати) торгівельно-експлуатаційних витрат |
-- |
-- |
|