
- •Курсовой проект
- •2 Вариант
- •Содержание.
- •Введение.
- •1. Товарная политика предприятия.
- •1.1. Теоретическая часть.
- •1.2. Практическая часть
- •2. Расчет производственной мощности.
- •2.1.Теория.
- •2.2. Практическая часть
- •3.Себестоимость продукции.
- •3.1.Теория
- •3.2. Практическая часть
- •4. Формирование цен на продукцию
- •4.1. Теория
- •4.2. Практическая часть
- •5. Объем реализации (продаж) продукции, прибыль и рентабельность продаж.
- •5.1. Теория.
- •5.2 Практическая часть
- •Формирование доходов, расходов и финансового результата деятельности предприятия.
- •6.1.Теория
- •7. Расчет критической точки безубыточности.
- •7.1. Теория.
- •7.2 Практическая часть.
- •8. Расчет норматива оборотных средств
- •8.1 Теоретическая часть
- •8.2 Практическая часть
- •9. Расчет за полученный кредит в банке.
- •10. Расчет движения денежных средств.
- •Заключение
9. Расчет за полученный кредит в банке.
Совокупный расчет уставного капитала предприятия показал, что для начала производственной деятельности у него недостаточно собственных источников и необходимо получить в банке кредит. Переговоры с банком показали возможность получения кредита в сумме 100 тыс. руб. на срок не больше 11 месяцев под годовую процентную ставку 24 %. Кредит предоставляется за 1 месяц до начала работы предприятия, погашение кредита начинается в конце первого месяца работы предприятия, не позднее последнего рабочего дня. Погашение кредита производится по согласованному графику.
Исходя из названных условий, следует выполнить расчет графика помесячного погашения кредита и процентов по нему. Возможность кредитных платежей соизмерить с наличием чистой прибыли. (Оплата процентов за кредит включена в себестоимость продукции, в прочие расходы).
По результатам сделать выводы с акцентом на выгодность, эффективность кредита. сумма кредита – 100000 руб. (pV- начальная величина кредита или текущая на момент расчета величина кредита)
срок кредита – 11 месяцев (n – количество месяцев)
процентная ставка кредита - 24 % “годовых”
месячная процентная ставка кредита – 2,00 (rate - месячная процентная ставка, 1/12 годовой)
Ежемесячный возврат части кредита с уплатой процентов, это метод расчета кредита предусматривающий ежемесячный возврат заранее оговоренной, одной и той же части кредита и ежемесячную уплату процентов. Величина очередного платежа по кредиту определяется по формуле:
V = pV / n
Величина очередного платежа по процентам определяется по формуле:
I = pV * rate/100
График ежемесячного погашения части кредита, и расчет процентов кредит будет выглядеть так (таблица 8)
Таблица 8
№ платежа |
задолженность по кредиту |
Платеж по процентам (цена кредита) |
Платежи кредит |
Общий платеж |
1 |
100000 |
2000 |
9091 |
11090,91 |
2 |
90909 |
1818 |
9091 |
10909,09 |
3 |
81818 |
1636 |
9091 |
10727,27 |
4 |
72727 |
1455 |
9091 |
10545,45 |
5 |
63636 |
1273 |
9091 |
10363,64 |
6 |
54545 |
1091 |
9091 |
10181,82 |
7 |
45455 |
909 |
9091 |
10000,00 |
8 |
36364 |
727 |
9091 |
9818,18 |
9 |
27273 |
545 |
9091 |
9636,36 |
10 |
18182 |
364 |
9091 |
9454,55 |
11 |
9091 |
182 |
9091 |
9272,73 |
итого |
|
12000 |
100000,00 |
112000,00 |
Платежи по кредиту=100000/12=9091 руб.
Платежи по процентам (цена кредита)=100000*2/100=2000 руб.
Общий платеж=9091+2000=11091 руб.
Задолженность по кредиту = 100000-9091=90909 руб.
Учитывая, что чистая прибыль предприятия в месяц составляет 9565,6 руб., можно говорить о его очень низкой рентабельности (кредитные платежи в месяц 9091 рубль)
9565,6-9091=475 руб. в месяц