9. Расчет за полученный кредит в банке.

  Совокупный  расчет уставного капитала предприятия  показал, что для начала производственной деятельности у него недостаточно собственных источников и необходимо получить в банке кредит. Переговоры с банком показали возможность получения кредита в сумме 100 тыс. руб. на срок не больше 11 месяцев под годовую процентную ставку 24 %. Кредит предоставляется за 1 месяц до начала работы предприятия, погашение кредита начинается в конце первого месяца работы предприятия, не позднее последнего рабочего дня. Погашение кредита производится по согласованному графику.

   Исходя  из названных условий, следует выполнить  расчет графика помесячного погашения кредита и процентов по нему. Возможность кредитных платежей соизмерить с наличием чистой прибыли. (Оплата процентов за кредит включена в себестоимость продукции, в прочие расходы).

 По  результатам сделать выводы с  акцентом на выгодность, эффективность кредита.   сумма кредита – 100000 руб. (pV- начальная величина кредита или текущая на момент расчета     величина кредита)

 срок кредита – 11 месяцев (n – количество месяцев)

 процентная ставка кредита - 24 % “годовых”

 месячная процентная ставка кредита – 2,00 (rate - месячная процентная ставка, 1/12 годовой)

Ежемесячный возврат части кредита с уплатой процентов, это метод расчета кредита предусматривающий ежемесячный возврат заранее оговоренной, одной и той же части кредита и ежемесячную уплату процентов. Величина очередного платежа по кредиту определяется по формуле:

V = pV / n

Величина очередного платежа по процентам определяется по формуле:

I = pV * rate/100

График ежемесячного погашения части кредита, и расчет процентов кредит будет выглядеть так (таблица 8)

Таблица 8

№ платежа	задолженность по кредиту	Платеж по процентам (цена кредита)	Платежи кредит	Общий платеж
1	100000	2000	9091	11090,91
2	90909	1818	9091	10909,09
3	81818	1636	9091	10727,27
4	72727	1455	9091	10545,45
5	63636	1273	9091	10363,64
6	54545	1091	9091	10181,82
7	45455	909	9091	10000,00
8	36364	727	9091	9818,18
9	27273	545	9091	9636,36
10	18182	364	9091	9454,55
11	9091	182	9091	9272,73
итого		12000	100000,00	112000,00

Платежи по кредиту=100000/12=9091 руб.

Платежи по процентам (цена кредита)=100000*2/100=2000 руб.

Общий платеж=9091+2000=11091 руб.

Задолженность по кредиту = 100000-9091=90909 руб.

Учитывая, что чистая прибыль предприятия в месяц составляет 9565,6 руб., можно говорить о его очень низкой рентабельности (кредитные платежи в месяц 9091 рубль)

9565,6-9091=475 руб. в месяц