1.7. Производственный план

Доказывается возможность производства определенного количества продукции в нужные сроки и требуемого качества. Для этого даются ответы на следующие вопросы:

Какова производственная мощность новой КО?

Где, у кого и на каких условиях будет закуплено сырье и материалы?

Какое оборудование будет использовано и где намечается его приобрести?

Возможные проблемы при приобретении ресурсов, каким образом они будут разрешаться;

Полезно составить схему производственных потоков, в которой будет отражено, откуда и как поступает сырье и материалы, как их перерабатывают в продукцию, направлений использования побочной продукции и отходов, каким способом и куда продукция будет поставляться.

1.8. Организационный план

В нем отражается, как и с кем планируется наладить работу. Даются ответы на следующие вопросы:

Какие специалисты необходимы (профиль образование, опыт и с какой зарплатой)?

Как они будут работать – постоянно или по совместительству?

Приводится организационная схема, в которой указывается характеристика и взаимодействия служб, координация и контроль их работы.

1.9. Юридический план

Здесь указывается право собственности (акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью, кооператив и т.п.), оговаривается процентное распределение акционерного капитала между возможными акционерами.

1.10. Оценка риска и страхование

Приводятся все типы риска, с которыми можно столкнуться при реализации проекта, их источники и моменты возникновения. Разрабатываются меры сокращения этих рисков и минимизация вызываемых ими потерь.

Следует иметь в виду, что природа рисков различна: пожары, землетрясения, погодные условия, забастовки, межнациональные конфликты, изменения в налоговом регулировании, колебания курсов валют. Необходимо ориентировочно оценить, какие риски наиболее вероятны? Предложения по уменьшению риска и потерь излагаются в двух разделах: в первом указываются организационные меры профилактики рисков (например, альтернативные программы приемки и хранения сырья, складирования и доставки готовой продукции), во втором - программа страхования от рисков, т. е. указываются суммы планируемых страховых полисов.

1.11. Финансовый план

Данный раздел бизнес-плана посвящен анализу экономического состояния юридического лица на данный момент времени и/или обоснованию реальности достижений проектируемых целей в будущем. Разрабатывается несколько документов.

Обосновывается возможность поступления средств на реализацию проекта (включая собственные средства предприятия; долевое участие – перечислить партнеров и охарактеризовать их интерес; краткосрочный кредит банка; краткосрочный кредит под залог недвижимости; взнос владельца на увеличение акционерного капитала; целевой выпуск акций и др.) и назначение финансирования (покупка или аренда собственности; приобретение оборудования; новое строительство, реконструкция, техническое перевооружение и пр.).

Сроки возврата денежных средств определяются на основе расчетов сроков окупаемости капитальных вложений.

Дается представление о той доле рынка, который предполагается завоевать своей продукцией.

Оценивается, сколько денежных средств необходимо вложить в проект (до начала реализации и по ходу дела) в процентном соотношении.

Следует иметь в виду, что в последующие за реализацией проекта годы необходимо планировать увеличение доходов от продаж (9–12 % в год), снижение производственных и общепроизводственных издержек (1–2 % в год).

В этом пункте расчетным и графическим путем определяется объем продукции для достижений безубыточности проекта (Q_T). Для расчета используется формула:

где З_пост – сумма условно-постоянных затрат (5-10 % в себестоимости), р.;

Ц_ед. – оптовая цена за единицу продукции, р.;

З_пер._ед. – переменные затраты, р.

График показывает влияние на прибыль объемов производства, цены продукции и себестоимости с разбивкой на условно-постоянные и переменные затраты. Находится точка безубыточности (Q_T), т. е. количество продукции, при котором линия выручки от реализации (при заданном уровне цен) пересечется с линией изменения себестоимости продукции. При этом объеме производства будут достигнуты безубыточность и дальнейшее увеличение количества реализованной продукции приведет к появлению прибыли.