Динамика основных показателей деятельности оао «сзд»
№ п/п |
Наименование показателя. |
2004 г. |
2005 г. |
2006 г. |
1 |
Выручка |
45289 |
35735 |
70835 |
2 |
С/с |
40605 |
32039 |
66576 |
3 |
Прибыль (убыток) |
2144,5 |
1692,1 |
3289 |
4 |
Рентабельность (%) |
5,28 |
5,28 |
4,94 |
В данном случае рентабельность рассчитана как отношение чистой прибыли и себестоимости. Соответственно рентабельность показывает прибыль на единицу себестоимости выполненных работ.
Графически динамика показателей представлена на следующем рисунке 1.
Динамика основных показателей рис.1
Проанализировав данные показатели, можно сделать следующий вывод о том, что предприятие работает не стабильно. Но правда есть положительно наметившиеся увеличение объемов выпуска продукции в 2006 г., если такая тенденция будет сохраняться, то исследуемому предприятию можно будет подумать о дальнейших путях развития.
1.2 Построение аналитического баланса.
Баланс – это система показателей, отражающая имущественное и финансовое положение организации по состоянию на определённую (отчётную) дату в денежном выражении, представляющая данные о хозяйственных средствах организации (активах) и их источниках (пассивах). Баланс достаточно точно отражает реальное положение дел на данном предприятии. Величина валюты баланса значительная(213282 тыс. руб.)
Анализ состояния предприятия проводится с использованием Формирования Аналитического баланса. Данный баланс составлен на основании отчетного, но является укрупненным, то есть «очищен » от регулирующих статей. Регулирующими статьями являются: «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям», «Доходы будущих периодов», «Задолженность учредителей по взносам в уставный капитал». Аналитический баланс предприятия ОАО «Гусевский стекольный завод им. Ф.Э. Дзержинского», по которому и будут производиться дальнейшие расчеты и анализ в данной курсовой работе, представлен в таблице 3.
Таблица 3
Аналитический баланс
Актив |
2004 |
2005 |
2006 |
ВА |
110267 |
108559 |
101849 |
ОА всего |
98807 |
104543 |
111433 |
в т.ч. Запасы |
65857 |
69149 |
72595 |
Дебет Зад. |
32647 |
35359 |
38807 |
Ден. Сред и КФВ |
303 |
35 |
31 |
Баланс |
209074 |
213102 |
213282 |
Пассив |
2004 |
2005 |
2006 |
КиР |
60149 |
60049 |
54327 |
ДО |
4120 |
4120 |
6078 |
КО |
144805 |
148933 |
152877 |
в т.ч. Кред и займы |
4796 |
6861 |
3740 |
КЗ |
140009 |
142071 |
149135 |
Пр П |
|
1 |
2 |
Баланс |
209074 |
213102 |
213282 |
Для проведения анализа активной и пассивной части Баланса необходимо составить Аналитическую таблицу (таблица 4), с помощью которой возможно оценить общую величину имущества и капитала, его структуру, степень и скорость изменения статей Баланса.
Таблица 4
Аналитическая таблица
Показатель |
Значения по годам |
|||||
абсолютные, тыс.руб. |
относительые, % |
|||||
кон. 2004 |
кон. 2005 |
кон. 2006 |
кон. 2004 |
кон. 2005 |
кон. 2006 |
|
АКТИВ |
|
|
|
|
|
|
ВА, тыс. руб. |
110267 |
108559 |
101849 |
52,74 |
50,94 |
47,75 |
Базисный индекс к 2004 г., % |
|
|
|
100 |
98,45 |
93,82 |
Цепной индекс, % |
|
|
|
|
98,45 |
93,82 |
Прирост базисный, тыс.руб. |
0 |
-1708 |
-8418 |
0,00 |
-1,55 |
-6,18 |
Прирост цепной, тыс.руб. |
0 |
-1708 |
-6710 |
|
-1,55 |
-4,63 |
ОА всего, тыс.руб. |
98807 |
104543 |
111433 |
47,26 |
49,06 |
52,25 |
Базисный индекс к 2004 г., % |
|
|
|
100 |
105,81 |
112,78 |
Цепной индекс, % |
|
|
|
|
105,81 |
106,59 |
Прирост базисный, тыс.руб. |
0 |
5736 |
12626 |
|
5,81 |
12,78 |
Прирост цепной, тыс.руб. |
0 |
5736 |
6890 |
|
5,81 |
0,79 |
в т.ч. |
|
|
|
|
|
|
З, тыс.руб. |
65857 |
69149 |
72595 |
31,50 |
32,45 |
34,04 |
Базисный индекс к 2004 г., % |
|
|
|
100 |
105,00 |
110,23 |
Цепной индекс, % |
|
|
|
|
105,00 |
104,98 |
Прирост базисный, тыс.руб. |
0 |
3292 |
6738 |
|
5,00 |
10,23 |
Прирост цепной, тыс.руб. |
0 |
3292 |
3446 |
|
5,00 |
-0,02 |
ДЗ, тыс.руб. |
32647 |
35359 |
38807 |
15,62 |
16,59 |
18,20 |
Базисный индекс к 2004 г., % |
|
|
|
100 |
108,31 |
118,87 |
Цепной индекс, % |
|
|
|
|
108,31 |
109,75 |
Прирост базисный, тыс.руб. |
0 |
2712 |
6160 |
|
8,31 |
18,87 |
Прирост цепной, тыс.руб. |
0 |
2712 |
3448 |
|
8,31 |
1,44 |
ДС и КФВ, тыс.руб. |
303 |
35 |
31 |
0,14 |
0,02 |
0,01 |
Базисный индекс к 2004 г., % |
|
|
|
100 |
11,55 |
10,23 |
Цепной индекс, % |
|
|
|
|
11,55 |
88,57 |
Прирост базисный, тыс.руб. |
0 |
-268 |
-272 |
|
-88,45 |
-89,77 |
Прирост цепной, тыс.руб. |
0 |
-268 |
-4 |
|
-88,45 |
77,02 |
Прочие, тыс.руб. |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Базисный индекс к 2004 г., % |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
Цепной индекс, % |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
Прирост базисный, тыс.руб. |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
Прирост цепной, тыс.руб. |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
Баланс, тыс.руб. |
209074 |
213102 |
213282 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
Базисный индекс к 2004 г., % |
|
|
|
100,00 |
101,93 |
102,01 |
Цепной индекс, % |
|
|
|
|
101,93 |
100,08 |
Прирост базисный, тыс.руб. |
0 |
4028 |
4208 |
|
1,93 |
2,01 |
Прирост цепной, тыс.руб. |
0 |
4028 |
180 |
|
1,93 |
-1,84 |
ПАССИВ |
|
|
|
|
|
|
КиР, тыс.руб. |
60149 |
60049 |
54327 |
28,77 |
28,18 |
25,47 |
Базисный индекс к 2004 г., % |
|
|
|
100,00 |
99,83 |
90,32 |
Цепной индекс, % |
|
|
|
|
99,83 |
90,47 |
Прирост базисный, тыс.руб. |
0 |
-100 |
-5822 |
|
-0,17 |
-9,68 |
Прирост цепной, тыс.руб. |
0 |
-100 |
-5722 |
|
-0,17 |
-9,36 |
ДО, тыс. руб. |
4120 |
4120 |
6078 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Базисный индекс к 2004 г., % |
0 |
0 |
0 |
100,00 |
100,00 |
147,52 |
Цепной индекс, % |
0 |
0 |
0 |
|
100,00 |
147,52 |
Прирост базисный, тыс.руб. |
0 |
0 |
1958 |
|
0,00 |
47,52 |
Прирост цепной, тыс.руб. |
0 |
0 |
1958 |
|
0,00 |
47,52 |
КО, всего, тыс.руб. |
144805 |
148933 |
152877 |
69,26 |
69,89 |
71,68 |
Базисный индекс к 2004 г., % |
|
|
|
100,00 |
102,85 |
105,57 |
Цепной индекс, % |
|
|
|
|
102,85 |
102,65 |
Прирост базисный, тыс.руб. |
0 |
4128 |
8072 |
|
2,85 |
5,57 |
Прирост цепной, тыс.руб. |
0 |
4128 |
3944 |
|
2,85 |
-0,20 |
в т.ч. |
|
|
|
|
|
|
КЗиК, тыс.руб. |
4796 |
6861 |
3740 |
2,29 |
3,22 |
1,75 |
Базисный индекс к 2004 г., % |
|
|
|
100,00 |
143,06 |
77,98 |
Цепной индекс, % |
|
|
|
|
143,06 |
54,51 |
Прирост базисный, тыс.руб. |
0 |
2065 |
-1056 |
|
43,06 |
-22,02 |
Прирост цепной, тыс.руб. |
0 |
2065 |
-3121 |
|
43,06 |
-88,55 |
КЗ, тыс. руб. |
140009 |
142071 |
149135 |
66,97 |
66,67 |
69,92 |
Базисный индекс к 2004 г., % |
|
|
|
100,00 |
101,47 |
106,52 |
Цепной индекс, % |
|
|
|
|
101,47 |
104,97 |
Прирост базисный, тыс.руб. |
0 |
2062 |
9126 |
|
1,47 |
6,52 |
Прирост цепной, тыс.руб. |
0 |
2062 |
7064 |
|
1,47 |
3,50 |
Прочие, тыс.руб. |
0 |
1 |
2 |
|
|
|
Базисный индекс к 2004 г., % |
|
|
|
0 |
0 |
|
Цепной индекс, % |
|
|
|
0 |
0 |
0 |
Прирост базисный, тыс.руб. |
0 |
1 |
2 |
|
|
|
Прирост цепной, тыс.руб. |
0 |
1 |
1 |
|
|
|
Баланс, тыс. руб. |
209074 |
213102 |
213282 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
Базисный индекс к 2004 г., % |
|
|
|
100,00 |
101,93 |
102,01 |
Цепной индекс, % |
|
|
|
|
101,93 |
100,08 |
Прирост базисный, тыс.руб. |
0 |
4028 |
4208 |
|
1,93 |
2,01 |
Прирост цепной, тыс.руб. |
0 |
4028 |
180 |
|
1,93 |
-1,84 |