Тема «Анализ производительности труда».
Вариант 2.
Показатель
|
Базовый |
Отчетный |
Абсолютное отклонение |
1.Объем продукции, млн.руб. |
85400 |
91500 |
+6100 |
2.Среднесписочная численность Промышленно-производственного персонала (ППП) Рабочих (ЧР) |
830 798 |
890 799 |
+60 +1 |
3.Отработано дней одним рабочим за год (Д) |
260 |
257 |
-3 |
4.Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч |
7,45 |
7,45 |
0 |
5.Общее количество отработанного времени: Всеми рабочими за год (Т), чел.-ч. В том числе одним рабочим, чел.-ч. |
289740 1823 |
288943 1789 |
-797 -34 |
6.Непроизводительные затраты времени (Тн), тыс. чел.-ч. |
713 |
745 |
+32 |
7.Сверхплановая экономия времени за счет внедрения мероприятий НТП (Тэ), тыс. чел.-ч.. |
___ |
5607 |
___ |
8.Изменение стоимости товарной продукции в результате структурных сдвигов, млн.руб. |
___ |
+8900 |
___ |
9.Удельный вес рабочих в общей численности ППП (УД), % |
96,14 |
89,78 |
-6,36 |
10.Среднегодовая выработка, млн.руб.: Одного работающего (ГВ) Одного рабочего (ГВ') |
102,89 107,02 |
102,81 114,52 |
-0,08 +7,5 |
11.Среднедневная выработка рабочего (ДВ), тыс.руб. |
0,4116 |
0,4456 |
+0,034 |
12.Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), руб. |
58,71 |
64,01 |
+5,3 |
Метод абсолютных разниц.
Расчет влияния факторов на уровень среднегодового выпуска работников предприятия.
Факторы |
|
Алгоритм ΔГВ ( млн.руб.) |
Изменения 1.Доли рабочих в общей ППП |
Уd |
ΔГВуd = ΔУД × ЧВ'баз. = (-0,0636) × 107,2 = -6,81 |
2.Количества отработ. 1 рабочим за год |
Д |
ΔГВд =УДотчет. × ΔД × ДВбаз. = 0,8978 × (-3) × 0,4116 = = -1,11 |
3.Продолжительность рабочего дня |
П |
ΔГВп = УДотчт. × ΔП ×Дотчет. × ЧВбаз. = 0 |
4.Среднечасовая выработка |
ЧВ |
ΔГВчв = УДотчет. × Дотчет. × Потчет. × ΔЧВ = 0,8978 × 257 ×7,45 × 0,0053 = +9,11 |
Σ |
|
+1,19 |
Среднегодовая выработка продукции 1 работником → ГВ = УД × Д ×П × ЧВ. Используя метод абсолютных разниц, делаем выводы: среднегодовая выработка работника предприятия ниже плановой (базовой) на 0,08 млн.руб. (102,81 – 102,89). Она снизилась в связи со снижением доли рабочих в общей численности ППП на 7 млн.руб. и за счет ↓ количества отработанных дней 1 рабочим на 1 млн.руб. Положительно на ее уровень повлияли продолжительность рабочего дня и среднечасовой выработки → они ↑на 14 млн.руб. и 9 млн.руб.
Аналогично анализируем изменение среднегодовой выработки рабочего:
ГВ = Д ×П × ЧВ. Используем способ абсолютных разниц:
ΔГВd = ΔД ×Пбаз. × ЧВбаз. = (-3) ×7,45 × 0,05871 = -1,31
ΔГВп = Дотчет. ×ΔП × ЧВбаз. = 257 × 0 × 0,05871 = 0
ΔГВчв = Дотчет. ×Потчет. × ΔЧВ = 257 ×7,45 × 0,0053 = +10,1
Итого: +8,79 млн.руб.
Далее анализируем изменение среднечасовой выработки:
ЧВ усл.1 = (ВПотчет. ± ΔВПстр.) / (Тотчет. – Тн. ± Тэ) = (91500 – 8900) / (288943 – 745 +5607) = 0,2811 (281,1 тыс.руб)
Сравниваем с базовыми →
как измен. среднечас. выработка за счет интенсивности труда в связи с улучшением его организации:
ΔЧВинт. = 281,1 – 58,71 = +222,39 тыс.руб.
2-ое условие: не корректируется Тэ →
ЧВусл.2 = (91500 – 8900) / (288943 – 745) = 0,2866 (286,6 тыс.руб.)
Изменение среднечасовой выработки за счет сверхплановой экономии t (НТП):
ΔЧВТэ = 286,6 – 281,1 = +5,5 тыс.руб.
3 условие: не корректируем на непроизводственные затраты t:
ЧВ усл.3 = (91500 – 8900) / (288943) = 0,28586 тыс.руб.
Влияние непроизводственных затрат t на уровень среднечасовой выработки →
ΔЧВтн. = 285,9 – 286,6 = -0,7 тыс.руб.
Изменение среднечасовой выработки за счет структурных сдвигов производства продукции:
ΔЧВстр. = 64,01 – 285,9 = -221,89 тыс.руб.
Таким образом, 1 и 2 факторы оказали положительное влияние, а 3 и 4 – отриц. на ↑ производительности труда рабочих предприятия.
Баланс факторов: 222,39 + 5,5 – 0,7 – 221,89 = +5,3 тыс.руб.
Результаты факторного анализа:
Факторы |
ΔЧВ, тыс.руб. |
ΔГВ', млн.руб. |
ΔГВ, млн.руб. |
ΔВП, млн.руб. |
1.Численность персонала |
--- |
---- |
---- |
+206 |
2.Среднегодовая выработка одного работника |
___ |
___ |
___ |
+5894 |
Итого |
--- |
--- |
--- |
+6100 |
2.1 Удельный вес рабочих |
--- |
--- |
-6,81 |
-6061 |
2.2 Количество отработанных дней одним рабочим за год |
--- |
-1,31 |
-1,11 |
-988 |
2.3 Продолжительность рабочего дня |
--- |
--- |
--- |
--- |
2.4. Изменение среднечасовой выработки рабочих |
--- |
+10,1 |
+9,11 |
+8108 |
Итого |
--- |
+8,79 |
+1,19 |
+1059 |
2.4.1.Организация производства (интенсивность труда) |
+222,39 |
+425,8 |
+382,28 |
+340229 |
2.4.2.Повышение технического уровня производства |
+5,5 |
+10,53 |
+9,45 |
+8411 |
2.4.3.Непроизводительные затраты рабочего времени |
-0,7 |
-1,34 |
-1,2 |
-1068 |
2.4.4.Структура производства |
-221,89 |
-24,84 |
-381,4 |
-339446 |
Итого |
+5,3 |
+10,15 |
+9,13 |
+8126 |
ΔГВ'хi = ΔЧВхi × Дотчет. × Потчет. /1000
ΔГВхi = ΔЧВ'хi × УДотчет. /100
ΔВПхi = ΔГВхi × ПППотчет.