16.2. Система показателей кредитов

В рыночной экономике финансирование товарно-экономических операций производится не только с помощью денег, но и посредством предоставления кредита. Финансовая статистика включает в себя не только статистику государственных финансов, но и денежно-кредитную статистику.

Важное место в банковской статистике отводится анализу экономических и социальных процессов в кредитовании. По срочности различают краткосрочный (на срок до одного года), среднесрочный (от одного года до трех лет) и долгосрочный кредиты (на срок свыше трех лет). Уровень оборачиваемости кредита измеряется двумя показателями: длительностью пользования кредитом и количеством оборотов, совершенных кредитом за период.

Длительность пользования кредитом (t) определяется по формуле: , где К – средние остатки кредита; - оборот кредита по погашению; Д – число календарных дней в периоде. Данный показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом. Он является обратной величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного и того же объема производства.

Остатки кредита в статистической отчетности показывают на дату, поэтому расчет среднего остатка ссуд выполняется по формуле средней хронологической: . Количество оборотов кредита (n) определяется путем деления оборота ссуд (O_n) по погашению на средний их остаток: . Этот показатель характеризует число оборотов, совершенных кредитом за анализируемый период.

Кредитные отношения – денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд. В состав ресурсов для кредитования (ссудного фонда) входят:

• денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала;

• денежные резервы предприятий и организаций, выступающие в виде специальных фондов, амортизационных отчислений, используемых для капиталовложений;

• государственный денежный резерв = текущие денежные ресурсы бюджета;

• фонд денежных средств для развития кредитных отношений;

• денежные накопления населения в банках;

• эмиссия денежных знаков в результате роста оборота наличных денег.

Функции кредита: распределительная – распределение на возвратной основе денежных средств; эмиссионная – создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег контрольная – осуществление контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов.

Статистика изучает следующие показатели кредитных вложений (операций):

а) размер, состав и динамика;

б) структура (удельного веса отдельных видов кредитных ресурсов);

в) цепные, базисные, среднегодовые темпы роста;

г) остатки задолженности.

Самостоятельным объектом в статистике кредита является изучение просроченных ссуд. Так объем реального погашения ссуд за период (кредитов) равен кредитному обороту по счетам просроченных ссуд (предыдущих) минус дебетовый оборот по счету и плюс кредитовый оборот по счету.